第一條 為了規(guī)范法國開法署貸款項(xiàng)目的財務(wù)管理，合理合規(guī)使用貸款資金，提高資金使用效益，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第85 號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 貸款項(xiàng)目的財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一管理、分工合作、規(guī)范有效、防范風(fēng)險的原則。

第三條 貸款項(xiàng)目的財務(wù)管理主要任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)、制度及貸款方管理規(guī)定，建立健全項(xiàng)目財務(wù)管理制度，開展貸款項(xiàng)目財務(wù)評估、編制貸款資金使用計劃和預(yù)決算，加強(qiáng)項(xiàng)目會計統(tǒng)計，規(guī)范項(xiàng)目支出、控制項(xiàng)目成本，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，防控債務(wù)風(fēng)險。

第四條 市項(xiàng)目辦履行下列職責(zé)：

（一） 制定貸款項(xiàng)目的財務(wù)管理制度規(guī)定，指導(dǎo)編寫項(xiàng)目財務(wù)管理手冊，對項(xiàng)目實(shí)施單位開展與項(xiàng)目財務(wù)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)及監(jiān)督；

（二）對貸款項(xiàng)目的資金支付使用、成本費(fèi)用支出、債務(wù)落實(shí)和償還等實(shí)施管理和監(jiān)督；

（三）就貸款項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)財務(wù)管理事宜與省項(xiàng)目辦進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)；

（四）配合相關(guān)部門對貸款項(xiàng)目進(jìn)行的檢查、審計等；

第五條 項(xiàng)目實(shí)施單位履行下列職責(zé)：

（一）按照貸款方及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，建立健全本單位實(shí)施或組織實(shí)施的貸款贈款項(xiàng)目財務(wù)管理制度，編寫項(xiàng)目財務(wù)管理手冊；

（二）配置專門財務(wù)管理機(jī)構(gòu)和管理人員；

（三）按照貸款方及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定和承諾籌措落實(shí)貸款項(xiàng)目配套資金；

（四）按照貸款方及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，辦理貸款資金提款報賬，合理合規(guī)使用項(xiàng)目資金；

（五）做好貸款項(xiàng)目收支預(yù)決算、會計、統(tǒng)計、資產(chǎn)管理、檔案管理等工作；

（六）接受并協(xié)助貸款方以及國內(nèi)相關(guān)部門對貸款項(xiàng)目進(jìn)行的檢查、審計等，針對相關(guān)問題和建議落實(shí)整改；

（七）項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第六條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照外匯管理部門的規(guī)定辦理貸款項(xiàng)目外債登記手續(xù)。

第七條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目計劃的要求籌措落實(shí)配套資金。實(shí)物和勞務(wù)折抵形式的配套，按照國家對行政、事業(yè)和企業(yè)單位的會計準(zhǔn)則和會計制度的相關(guān)規(guī)定確認(rèn)計價。

第八條  項(xiàng)目辦指定負(fù)責(zé)辦理提款簽字人報送和授權(quán)手續(xù)。

第九條  項(xiàng)目辦應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目計劃規(guī)定，及時編制下一年度貸款贈款項(xiàng)目資金使用計劃、采購計劃、出國（境）團(tuán)組計劃報送同級財政部門審核或備案。

第十條  項(xiàng)目辦應(yīng)當(dāng)建立健全貸款項(xiàng)目資金支付的職責(zé)分工、審核流程和監(jiān)控制度，按照貸款方的要求及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸款贈款資金支付和債務(wù)分割等工作。

項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目規(guī)定的費(fèi)用類別和比例使用貸款資金，并按照省項(xiàng)目辦和財政部門的相關(guān)規(guī)定，及時提交提款申請書及證明文件，辦理貸款資金提款報賬事宜。

外國政府貸款提款報賬時，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照財政部門的要求進(jìn)行事前確認(rèn)或事后備案。

第十一條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)及時核對、確認(rèn)提款報賬金額和幣種、支付日期、支付類別、債務(wù)金額等基礎(chǔ)財務(wù)信息，相互提供相關(guān)單據(jù)和文件以做好記錄核算工作，落實(shí)債權(quán)債務(wù)，妥善保存原始材料以備查。

第十二條  回收的貸款資金原則上不得進(jìn)行再轉(zhuǎn)貸。按照貸款法律文件規(guī)定確需進(jìn)行再轉(zhuǎn)貸的，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)建立健全管理制度和運(yùn)行機(jī)制，明確職責(zé)分工和工作程序，加強(qiáng)資金管理，落實(shí)債務(wù)償還責(zé)任，嚴(yán)格防范風(fēng)險。

第十三條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照貸款項(xiàng)目相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)項(xiàng)目準(zhǔn)備及實(shí)施各環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用管理，做好項(xiàng)目成本費(fèi)用的概算、確認(rèn)、支付、控制及核算等財務(wù)工作。

第十四條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目所規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、條件、類別及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定的要求，支付、歸集各類費(fèi)用支出。

第十五條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照省項(xiàng)目辦相關(guān)規(guī)定審核和執(zhí)行貸款贈款項(xiàng)目出國（境）團(tuán)組計劃及支出相關(guān)費(fèi)用。不得在項(xiàng)目采購或咨詢合同中安排出國（境）培訓(xùn)調(diào)研內(nèi)容。

第十六條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，對項(xiàng)目流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的形成、確認(rèn)、計價、損益和移交等進(jìn)行嚴(yán)格管理，防止資產(chǎn)流失。

第十七條 貸款項(xiàng)目形成國有資產(chǎn)的，其轉(zhuǎn)移、出售、抵押、置換以及報廢清理等工作，應(yīng)當(dāng)按照國內(nèi)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。貸款法律文件有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十八條 貸款項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)資產(chǎn)清理造冊，編制項(xiàng)目竣工財務(wù)決算報告或完工報告、清理期間收支報表，按照國家相關(guān)規(guī)定報送財政和相關(guān)部門審核、審批或備案。

第十九條 項(xiàng)目實(shí)施單位未按本辦法履行相應(yīng)職責(zé)的，市項(xiàng)目辦可以采取暫停貸款資金支付、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取貸款違約金等措施。

第二十條  項(xiàng)目辦及工作人員未按照本辦法規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并造成不良影響的，以及存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違紀(jì)行為的，按照《公務(wù)員法》、《行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十一條 項(xiàng)目實(shí)施單位和個人以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款贈款資金的，或者從貸款贈款中非法獲益的，依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定處理。