臨湘市社會保險服務(wù)中心
企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目
績
效
評
價
報
告
湖南公眾會計師事務(wù)所有限公司
二〇二〇年八月三十一日
臨湘市社會保險服務(wù)中心
企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目
績效評價報告書
評價類型：實施過程評價□ 完成結(jié)果評價☑
項目名稱： 企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目
項目單位： 臨湘市社會保險服務(wù)中心
主管單位： 臨湘市人力資源和社會保障局
預(yù)算部門： 臨湘市財政局
評價機(jī)構(gòu)：湖南公眾會計師事務(wù)所有限公司
評價時期：2019年1月1日-2019年12月31日
報告日期： 2020年 8月31日
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一、專 項 資 金 概 況 |
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主管部門 |
臨湘市社會保險服務(wù)中心 |
聯(lián)系電話 |
13974091362 |
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地址 |
臨湘大道15號 |
郵 編 |
414300 |
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專項資金名稱 |
企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助資金 |
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資金類型 |
公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) ☑ 保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境 □ 促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展□ 科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化 □其他 □ |
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起止時間 |
2019年1月1日-2019年12月31日 |
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專項資金總額 |
1,379.00萬元 |
績效評價資金總額 |
1,379.00萬元 |
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二、綜合評價結(jié)論 |
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評價機(jī)構(gòu) |
湖南公眾會計師事務(wù)所有限公司 |
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績效評價綜合得分 |
89分 |
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績效績次級別評定 |
良好 |
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三、評價人員及機(jī)構(gòu) |
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姓名 |
專業(yè) |
職稱 |
單位 |
簽字 |
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雷智茗 |
審計 |
注冊會計師 |
湖南公眾會計師事務(wù)所 |
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何文蓮 |
審計 |
會計師 |
湖南公眾會計師事務(wù)所 |
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鄧振華 |
財務(wù) |
會計師 |
湖南公眾會計師事務(wù)所 |
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中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（簽字）：
（公章） 2020年 8 月31日 |
評價組負(fù)責(zé)人（簽字）：
2020 年 8月31日 |
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摘 要
概 述：
一、專項資金情況
臨湘市企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目根據(jù)2019年5月14日岳陽市人民政府辦公室《關(guān)于下達(dá)岳陽市2019年人力資源和社會保障工作目標(biāo)任務(wù)的通知》（岳政辦函[2019]23號）實施，臨湘市財政局安排預(yù)算資金1,379.00萬元，用于彌補(bǔ)企業(yè)發(fā)放退休費(fèi)的資金不足。
二、績效評價目的
本次績效評價主要目的是：根據(jù)財政部《財政支出績效評價管理辦法》（財預(yù)[2011]285號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知（湘財績[2020]6號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》的通知（湘財績[2020]7號）、臨湘市財政局《關(guān)于開展2020年市本級財政支出和政府債務(wù)重點(diǎn)績效評價工作的通知》（臨財績[2020]22號）文件精神，通過績效評價，提出進(jìn)一步加強(qiáng)財政專項資金規(guī)范使用和管理的建議及措施，促進(jìn)財政專項資金年度計劃管理工作，提高財政資金使用效率。
三、實施過程
本次績效評價主要分為：成立績效評價工作小組，培訓(xùn)督導(dǎo)；收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息；開發(fā)績效評價框架；對各項指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化；與主管單位溝通，對框架達(dá)成共識；設(shè)計問卷調(diào)查和訪問對象；確定抽樣項目和現(xiàn)場評價對象；制定具體實施方案，合理分解任務(wù)；整理匯總資料，分析數(shù)據(jù)，撰寫績效評價報告。四、評價結(jié)論
2019年臨湘市社會保險服務(wù)中心企業(yè)養(yǎng)老保險資金運(yùn)行良好，基金安全，嚴(yán)格按政策落實了企業(yè)離退休人員的退休費(fèi)發(fā)放，維護(hù)了社會穩(wěn)定，群眾滿意度較高。補(bǔ)助資金實行專項管理、專賬核算，無截留挪用，所有補(bǔ)助資金均及時足額撥付到位。
本項目績效評價總得分為“89分”，評價等級為“良好”。
五、存在的主要問題
1、未制定年度工作計劃，項目績效目標(biāo)不明確。
2、未及時申請財政預(yù)算資金。
六、建議
1、制定切實可行的工作計劃和明確的項目績效目標(biāo)。
2、臨湘市社會保險服務(wù)中心應(yīng)根據(jù)相關(guān)文件精神，掌握企業(yè)養(yǎng)老保險動態(tài)，及時申報，爭取落實企業(yè)養(yǎng)老保險資金財政專項資金，確保企業(yè)養(yǎng)老保險資金的正常運(yùn)行。
湖南公眾會計師事務(wù)所有限公司
2020年 8月31日
目 錄
一、 基本情況 7
（一）單位基本情況 7
（二）項目基本情況 7
（三）專項資金下達(dá)及使用情況 8
二、績效評價工作情況 9
（一）績效評價目的 9
（二）績效評價依據(jù) 9
（三）績效評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法 10
（四）績效評價工作過程 10
三、 績效評價指標(biāo)分析 11
（一）項目決策指標(biāo)評分 11
（二）項目管理指標(biāo)評分 12
（三）項目績效指標(biāo)評分 13
四、主要績效及綜合評價結(jié)論 15
五、存在的主要問題 16
六、建議 16
附件： 17
臨湘市社會保險服務(wù)中心
企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目
績效評價報告
臨湘市財政局:
全面實施預(yù)算績效管理是落實以人民為中心的發(fā)展思想的重要體現(xiàn)，是建立現(xiàn)代財政制度的必由之路，是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的有力舉措，是實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的應(yīng)有之義。根據(jù)《預(yù)算法》、財政部《財政支出績效評價管理辦法》（財預(yù)[2011]285號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知（湘財績[2020]6號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》的通知（湘財績[2020]7號）、臨湘市財政局《關(guān)于開展2020年市本級財政支出和政府債務(wù)重點(diǎn)績效評價工作的通知》（臨財績[2020]22號）等文件的相關(guān)要求，通過績效評價，提出進(jìn)一步加強(qiáng)財政專項資金規(guī)范使用和管理的建議及措施，促進(jìn)財政專項資金年度計劃管理工作，提高財政資金使用效率。
我所接受臨湘市財政局的委托，于2020年8月15日至25日，對臨湘市社會保險服務(wù)中心企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目2019年度績效進(jìn)行了評價，現(xiàn)將具體情況報告如下：
一、基本情況
（一）單位基本情況
臨湘市社會保險服務(wù)中心是因臨湘市事業(yè)單位進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革，于2019年4月由臨湘市社會保險所、臨湘市機(jī)關(guān)事業(yè)保險所及臨湘市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險中心三所合并而成的隸屬于臨湘市人力資源和社會保障局的二級機(jī)構(gòu)，財政全額撥款單位。中心現(xiàn)有在職工37人（其中自籌人員2人），退休人員10人。下設(shè)10個業(yè)務(wù)股室。
主要職能：貫徹落實全市企事業(yè)、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的政策，負(fù)責(zé)對社會養(yǎng)老保險基本政策的宣傳和具體實施、執(zhí)行基本養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)和退休費(fèi)社會化發(fā)放。
（二）項目基本情況
至2019年底，臨湘市實際參保人數(shù)3.1萬人，征繳養(yǎng)老保險費(fèi)1.7億元，而全市企業(yè)退休人員達(dá)3.7萬人，需發(fā)放離退休人員養(yǎng)老金約7.7億元。每年的養(yǎng)老保險基金收支缺口很大，需由上級財政以及同級財政予以彌補(bǔ)。根據(jù)2019年5月14日岳陽市人民政府辦公室《關(guān)于下達(dá)岳陽市2019年人力資源和社會保障工作目標(biāo)任務(wù)的通知》（岳政辦函[2019]23號），臨湘市財政對企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助資金1379萬元，用于臨湘市企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金的發(fā)放。
（三）專項資金下達(dá)及使用情況
1、專項資金按指標(biāo)文下達(dá)情況
臨湘市財政局2019年11月1日撥付企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目1，379.00萬元。
2、專項資金使用情況
湖南省實行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，2019年11月27日，臨湘市財政將補(bǔ)助資金1,379.00萬元與財政專戶余額一并轉(zhuǎn)入省社保廳，省社保廳于2019年11月20日下?lián)芡诵葙M(fèi)7,048.00萬元至中心支出專戶，發(fā)放臨湘市2019年11月份企業(yè)職工退休費(fèi)。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
根據(jù)財政部《財政支出績效評價管理辦法》（財預(yù)﹝2011﹞285號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知（湘財績[2013]29號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《《湖南省財政支出績效評價管理辦法》的通知（湘財資[2009]9號）、臨湘市財政局《關(guān)于開展2020年市本級財政支出和政府債務(wù)重點(diǎn)績效評價工作的通知》（臨財績[2020]22號）、《關(guān)于下達(dá)岳陽市2019年人力資源和社會保障工作目標(biāo)任務(wù)的通知》（岳政辦函[2019]23號）等文件的相關(guān)要求，通過績效評價，提出進(jìn)一步加強(qiáng)財政專項資金規(guī)范使用和管理的建議及措施，促進(jìn)財政專項資金年度計劃管理工作，提高財政資金使用效率。
（二）績效評價依據(jù)
1、《中華人民共和國預(yù)算法》
2、財政部《財政支出績效評價管理辦法》（財預(yù)﹝2011﹞285號）
3、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知（湘財績[2013]29號）
4湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省財政支出績效評價管理辦法》的通知（湘財資[2009]9號）
5、臨湘市財政局《關(guān)于開展2020年市本級財政支出和政府債務(wù)重點(diǎn)績效評價工作的通知》（臨財績[2020]22號）
6、《關(guān)于下達(dá)岳陽市2019年人力資源和社會保障工作目標(biāo)任務(wù)的通知》（岳政辦函[2019]23號）
7、現(xiàn)行相關(guān)財務(wù)會計制度
8、項目申報資料、可研報告、立項批復(fù)、會議紀(jì)要和項目實施的有關(guān)材料等。
（三）績效評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法
1、績效評價原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。
2、評價指標(biāo)體系：共性指標(biāo)依據(jù)專項資金的設(shè)立、申請、決策、管理過程的特點(diǎn)制定符合專項資金的評價指標(biāo)；個性指標(biāo)根據(jù)該專項資金的實際情況和具體實施的過程及結(jié)果效應(yīng)，制定符合該專項資金相應(yīng)的個性指標(biāo)，最終完善該項目的評價指標(biāo)體系。
3、評價方法：檢查和評價，采取審閱項目文件、驗收資料、查閱賬簿憑證、財務(wù)資料、實地查看等多種方法，結(jié)合該項目自評自查，認(rèn)真仔細(xì)地對臨湘市社會保險服務(wù)中心2019年企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目專項資金的管理和使用、對專項資金效益進(jìn)行客觀、真實地檢查和評價。
（四）績效評價工作過程
1、成立績效評價工作小組。接受委托后，我所成立了績效評價工作小組，抽調(diào)了3名績效評價工作經(jīng)驗豐富的工作人員，進(jìn)行了前期培訓(xùn)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)。
2、收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息。在前期準(zhǔn)備中，評價小組從臨湘市財政局、臨湘市社會保險服務(wù)中心收集了政策依據(jù)、專項資金辦理辦法、項目申報和評審辦法、指標(biāo)文件等，并從有關(guān)部門、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關(guān)資料信息，熟悉并了解專項資金的性質(zhì)和績效目標(biāo)。
3、開發(fā)績效評價框架。確定績效目標(biāo)，明確績效指標(biāo)后，根據(jù)專項資金的項目特點(diǎn)進(jìn)行分析，設(shè)計專項資金的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要能反映或計算出評價指標(biāo)的原則，確定要取得那些數(shù)據(jù)。編制好績效評價指標(biāo)及打分表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。
4、對各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化。評價小組針對關(guān)鍵評價問題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對此進(jìn)行分類整理，選取績效評價指標(biāo)；然后按各指標(biāo)的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關(guān)系進(jìn)行分解，對各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標(biāo)間的重復(fù)、交叉、矛盾等現(xiàn)象。
5、與主管單位溝通，對框架達(dá)成共識。評價小組認(rèn)真聽取主管單位的意見和建議，對框架進(jìn)行了修訂，最終達(dá)成了共識。制定實施方案，合理分解安排任務(wù)。
6、設(shè)計問卷調(diào)查與訪問對象�？蚣茉O(shè)計完成后，根據(jù)資金特點(diǎn)和指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計了“問卷調(diào)查”。根據(jù)問題，提出了面訪對象，面訪對象包括項目管理單位工作人員、項目地域公眾代表。
7、績效評價實施過程。評價設(shè)計過程階段結(jié)束后，評價小組隨即進(jìn)入評價實施過程：召開進(jìn)場會→下發(fā)績效評價工作方案和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→收集自評報告及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場評價對象→按計劃現(xiàn)場評價及取證→編制現(xiàn)場評價工作底稿→實地調(diào)研、發(fā)放問卷調(diào)查→獲取現(xiàn)場評價工作回執(zhí)→整理資料匯總數(shù)據(jù)→撰寫績效評價報告。
8、績效評價的客觀性。檢查專項項目及使用的資金到達(dá)實施單位，具有真實性。能充分反映專項資金帶來的社會、經(jīng)濟(jì)、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績效評價指標(biāo)中的項目完成率指標(biāo)所進(jìn)行的分析、評分較為準(zhǔn)確客觀。
三、 績效評價指標(biāo)分析
（一）項目決策指標(biāo)評分（20分）
項目的決策從項目立項和資金落實兩方面進(jìn)行評價。
1、決策過程（10分）
（1）目標(biāo)內(nèi)容（4分）：沒有明確的項目績效目標(biāo)，扣4分。（該指標(biāo)得0分）
（2）決策依據(jù)（3分）：有關(guān)法律法規(guī)的明確規(guī)定；經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃；部門年度工作計劃；解決實際問題和需求。無部門年度工作計劃扣1分。（該指標(biāo)得2分）
（3）決策程序（3分）：項目符合申報條件；申報、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整履行了相關(guān)手續(xù)。（該指標(biāo)得3分）
2、資金落實（10分）
（1）資金分配 （4分）：資金分配符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果公平合理。根據(jù)現(xiàn)場評價結(jié)果，項目有預(yù)算計劃和資金分配，分配較公平合理。（該指標(biāo)得4分）
（2）資金到位率 （3分）：資金按指標(biāo)文件全部到位。（該指標(biāo)得3分）
（3）到位及時率（3分）：資金未按文件及時到位但未影響項目進(jìn)度，扣1分。（該指標(biāo)得2分）
（二）項目管理指標(biāo)評分（25分）
項目的管理從業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理兩方面進(jìn)行評價。
1、項目管理（10分）
（1）管理制度健全性（4分）：項目實施單位的業(yè)務(wù)管理制度健全；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度。根據(jù)現(xiàn)場評價結(jié)果，項目實施單位的管理制度健全。（該指標(biāo)得4分）
（2）組織機(jī)構(gòu)（2分）：機(jī)構(gòu)健全、分工明確；項目實施單位是否提供了必備的人員、場地、設(shè)備等條件。（該指標(biāo)得2分）
（3）項目實施（2分） 項目按計劃進(jìn)度實施；按計劃完成。（該指標(biāo)得2分）
（4）制度執(zhí)行有效性（2分）：項目實施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，有效執(zhí)行。（該指標(biāo)得2分）
2、財務(wù)管理（15分）
（1）管理制度健全性（5分）：資金管理、費(fèi)用支出等制度健全；制度執(zhí)行嚴(yán)格；會計核算規(guī)范。主管單位和項目實施單位均已制定相應(yīng)的專項資金和項目資金管理辦法，資金管理辦法符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定，資金管理辦法較為健全。（該指標(biāo)得5分）
（2）資金使用情況（5分）：支出依據(jù)合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；無超預(yù)算情況。（該指標(biāo)得5分）
（3）資金進(jìn)度（5分）：實際使用資金與專項資金指標(biāo)下達(dá)數(shù)進(jìn)行對比，根據(jù)該指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)，未達(dá)到60%的扣3分。（該指標(biāo)得5分）
（三）項目績效指標(biāo)評分（55）
項目的績效從項目產(chǎn)出和項目效益兩方面進(jìn)行評價。
1、項目產(chǎn)出評價（15分）
（1）產(chǎn)出數(shù)量（5分）：目標(biāo)完成率=目標(biāo)完成數(shù)/預(yù)定目標(biāo)數(shù)×100%。2019年臨湘市實際參保人數(shù)31,486人，全年共征繳養(yǎng)老保險費(fèi)17,049.00萬元，完成全年目標(biāo)任務(wù)16,600.00萬元的102%；全市企業(yè)退休人員37146人，全年共發(fā)放退休費(fèi)77,483.00萬元。（該指標(biāo)得5分）
（2）產(chǎn)出質(zhì)量（4分）：目標(biāo)完成質(zhì)量=實際達(dá)到的效果/預(yù)定目標(biāo)×100%。全年均按時足額發(fā)放退休費(fèi)。（該指標(biāo)得4分）
（3）產(chǎn)出時效（3分）：項目資金使用的預(yù)定目標(biāo)是否如期完成，未完成的理由是否充分。全年均按時足額發(fā)放退休費(fèi)。（該指標(biāo)得3分）
（4）產(chǎn)出成本（3分）：項目產(chǎn)出成本是否按績效目標(biāo)控制。（該指標(biāo)得3分）
2、項目效益評價（40分）
（1）經(jīng)濟(jì)效益（8分）項目對國民經(jīng)濟(jì)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民群眾生活所帶來的直接或間接效益。項目給企業(yè)退休職工生活帶來有效的保障。未達(dá)預(yù)期目標(biāo)扣2分。（該指標(biāo)得6分）
（2）社會效益 （8分）項目實施是否產(chǎn)生社會綜合效益。全年均按時足額發(fā)放退休費(fèi)，很好的維護(hù)了社會穩(wěn)定。未達(dá)預(yù)期目標(biāo)扣2分。（該指標(biāo)得6分）
（3）環(huán)境效益（8分）項目實施是否對環(huán)境產(chǎn)生積極或消極影響。（該指標(biāo)得8分）
（4）可持續(xù)性影響（8分）。項目實施對人、自然、資源是否帶來可持續(xù)影響。未達(dá)預(yù)期目標(biāo)扣1分。（該指標(biāo)得7分）
（5）社會公眾或服務(wù)對象滿意度（8分）。社會公眾或服務(wù)對象對專項資金實施效果的滿意程度。參保人員滿意度98%以上。（該指標(biāo)得8分）
四、綜合評價結(jié)論
2019年臨湘市社會保險服務(wù)中心企業(yè)養(yǎng)老保險資金運(yùn)行良好，基金安全，嚴(yán)格按政策落實了企業(yè)離退休人員的退休費(fèi)發(fā)放，維護(hù)了社會穩(wěn)定，群眾滿意度較高。補(bǔ)助資金實行專項管理、專賬核算，無截留挪用，所有補(bǔ)助資金均及時足額撥付到位。
本項目績效評價總得分為89分，評價等級“良好”。
評分具體情況如下：
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一級指標(biāo) |
分值 |
二級指標(biāo) |
分值 |
得分 |
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項目決策 |
20分 |
決策過程 |
10分 |
5分 |
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資金落實 |
10分 |
9分 |
||
|
項目管理 |
25分 |
項目管理 |
10分 |
10分 |
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財務(wù)管理 |
15分 |
15分 |
||
|
項目績效 |
55分 |
項目產(chǎn)出 |
15分 |
15分 |
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項目效益 |
40分 |
35分 |
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總分 |
100分 |
|
100分 |
89分 |
五、存在的主要問題
1、未制定年度工作計劃，項目績效目標(biāo)不明確。
2、財政預(yù)算資金申請不及時。
2019年5月14日岳陽市政府辦下達(dá)項目任務(wù)通知，要求臨湘市財政對企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助資金1，379.00萬元。臨湘市社會服務(wù)中心2019年10月15日才向臨湘市政府申請該項目資金預(yù)算。
六、 建議
1、制定切實可行的工作計劃和明確的項目績效目標(biāo)。
2、臨湘市社會保險服務(wù)中心應(yīng)根據(jù)相關(guān)文件精神，掌握企業(yè)養(yǎng)老保險動態(tài)，及時申報，爭取落實企業(yè)養(yǎng)老保險資金財政專項資金，確保企業(yè)養(yǎng)老保險資金的正常運(yùn)行。
附件：
1、臨湘市社會保險服務(wù)中心企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目績效評價指標(biāo)評分表
2、臨湘市社會保險服務(wù)中心 企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匯總表
湖南公眾會計師事務(wù)所有限公司
2020年8月31日
附件1：
臨湘市社會保險服務(wù)中心企業(yè)養(yǎng)老保險財政補(bǔ)助項目績效評價指標(biāo)評分表
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一級 |
二級 |
三級指標(biāo) |
評分標(biāo)準(zhǔn) |
扣分原因 |
得分 |
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指標(biāo)名稱 |
分值 |
指標(biāo)解釋說明 |
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項目決策 （20分） |
決策過程 （10分） |
目標(biāo)內(nèi)容 |
4 |
設(shè)立了項目績效目標(biāo)；目標(biāo)明確；目標(biāo)細(xì)化；目標(biāo)量化 |
設(shè)有目標(biāo)（1分）；目標(biāo)明確（1分）；目標(biāo)細(xì)化（1分）；目標(biāo)量化（1分） |
沒有明確的項目績效目標(biāo)，不得分 |
0 |
|
決策依據(jù) |
3 |
有關(guān)法律法規(guī)的明確規(guī)定；經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃；部門年度工作計劃；實際問題和需求 |
符合法律法規(guī)（1分）；符合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃（1分）；部門年度工作計劃（1分）；解決實際問題和需求（1分） |
無部門年度工作計劃扣1分 |
2 |
||
|
決策程序 |
3 |
項目符合申報條件；申報、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整履行了相關(guān)手續(xù) |
符合申報條件（1分）；申報、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法（1分）；項目調(diào)整履行了相關(guān)手續(xù)（1分） |
|
3 |
||
|
資金落實 （10分） |
資金分配 |
4 |
資金分配符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果公平合理 |
|
|
4 |
|
|
資金到位率 |
3 |
資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）×100% |
100%計3分；90%-100%計2分；90%以下計1分。 |
|
3 |
||
|
到位及時率 |
3 |
從指標(biāo)下文開始算起，資金及時到位，若未及時到位，是否影響項目進(jìn)度 |
資金按文件要求及時到位計3分；到位不及時但未影響項目進(jìn)度（2分）；到位不及時并影響項目進(jìn)度（0.5分） |
資金未按文件及時到位但未影響項目進(jìn)度，扣1分 |
2 |
||
|
項目管理 （25分） |
項目管理 （10分） |
管理制度健全性 |
4 |
項目實施單位的業(yè)務(wù)管理制度健全；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度 |
管理制度健全（2 分）；制度執(zhí)行嚴(yán)格（2 分） |
|
4 |
|
組織機(jī)構(gòu) |
2 |
機(jī)構(gòu)健全、分工明確；項目實施單位是否提供了必備的人員、場地、設(shè)備等條件 |
機(jī)構(gòu)健全、分工明確（1分）；具備人員、場地、設(shè)備條件（1分） |
|
2 |
||
|
項目實施 |
2 |
項目按計劃進(jìn)度實施；按計劃完成 |
項目按計劃進(jìn)度實施（1分）；按計劃完成（1分） |
|
2 |
||
|
制度執(zhí)行有效性 |
2 |
項目實施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定有效執(zhí)行。 |
遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定1分；項目執(zhí)行過程中各項手續(xù)完備齊全并及時歸檔1分；項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等落實到位1分。 |
|
2 |
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|
財務(wù)管理 （15分） |
管理制度健全性 |
5 |
資金管理、費(fèi)用支出等制度健全；制度執(zhí)行嚴(yán)格；會計核算規(guī)范 |
財務(wù)制度健全（1分）；嚴(yán)格執(zhí)行制度（2分）； 會計核算規(guī)范（2分） |
|
5 |
|
|
資金使用情況 |
5 |
支出依據(jù)合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；無超預(yù)算情況 |
支出依據(jù)不合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；無超預(yù)算情況 |
|
5 |
||
|
資金進(jìn)度 |
5 |
評價項目單位實際使用專項資金情況與專項資金指標(biāo)下達(dá)數(shù)進(jìn)行對比。 |
當(dāng)年末項目單位使用專項資金未達(dá)到90%的扣2分；未達(dá)到80%的扣3分；未達(dá)到70%的扣4分 |
|
5 |
||
|
項目績效 （55分） |
項目 |
數(shù)量指標(biāo) |
5 |
目標(biāo)完成率=目標(biāo)完成數(shù)／預(yù)目標(biāo)數(shù)*100% |
完成績效目標(biāo)100%得分，未完成100%的按同比例扣分 |
|
5 |
|
質(zhì)量指標(biāo) |
4 |
目標(biāo)完成質(zhì)量=實際達(dá)到的效果／預(yù)定目標(biāo)*100% |
項目產(chǎn)出質(zhì)量達(dá)到績效目標(biāo)100%得分，未如期完成且無充分理由的扣分 |
|
4 |
||
|
時效指標(biāo) |
3 |
項目資金使用的目標(biāo)是否如期完成，未完成的理由是否充分 |
項目產(chǎn)出時效達(dá)到績效目標(biāo)100%得分，未完成100%的按同比例扣分 |
|
3 |
||
|
成本指標(biāo) |
3 |
項目產(chǎn)出成本是否按績效目標(biāo)控制 |
項目產(chǎn)出成本控制在按績效目標(biāo)內(nèi)得分，未控制好，按比例扣分 |
|
3 |
||
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項目效益 （40分） |
經(jīng)濟(jì)效益 |
8 |
項目對國民經(jīng)濟(jì)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接效益 |
完成績效目標(biāo)設(shè)定的經(jīng)濟(jì)效益得8分，未完成的，按完成情況酌情扣分 |
未達(dá)預(yù)期目標(biāo)扣2分 |
6 |
|
|
社會效益 |
8 |
項目實施是否產(chǎn)生社會綜合效益 |
完成績效目標(biāo)設(shè)定的社會效益得8分，未完成的，按完成情況酌情扣分 |
未達(dá)預(yù)期目標(biāo)扣2分 |
6 |
||
|
環(huán)境效益 |
8 |
項目實施是否對環(huán)境產(chǎn)生積極或消極影響 |
完成績效目標(biāo)設(shè)定的積極的環(huán)境效益得8分，未完成的，按完成情況酌情扣分 |
|
8 |
||
|
可持續(xù)性影響 |
8 |
項目實施對人、自然、資源是否帶來可持續(xù)影響 |
完成績效目標(biāo)設(shè)定的可持續(xù)性影響得8分，未完成的，按完成情況酌情扣分 |
未達(dá)預(yù)期目標(biāo)扣1分 |
7 |
||
|
社會公眾或服務(wù)對象滿意度 |
8 |
社會公眾或服務(wù)對象對專項資金實施效果的滿意程度。 |
滿意度≥90%以上，得8分；90%＞滿意度≥80%，得6分；滿意度＜70%＜80%得2分；滿意度＜60%不得分 |
|
8 |
||
|
合計： |
100 |
|
100 |
|
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89 |
附件2：
臨湘市社會保險服務(wù)中心企業(yè)養(yǎng)老保險財政補(bǔ)助項目績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表
截止時間：2019年12月31 日 單位：萬元
|
項目名稱 |
資金下達(dá)數(shù) |
資金使用進(jìn)度 |
預(yù)算依據(jù) |
項目完成情況 |
項目實施效果 |
其他說明 |
|||
|
下達(dá)時間 |
下達(dá)金額 |
（文號） |
退休費(fèi)是否及時足額發(fā)放 |
是否對群眾生活保障和社會穩(wěn)定有積極作用 |
是否有可持續(xù)影響 |
||||
|
企業(yè)養(yǎng)老保險同級財政補(bǔ)助 |
2019年11月1日 |
1，379.00 |
100%
|
|
項目完成 |
是 |
是 |
是 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
1，379.00 |
|
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|
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