一、收入完成情況
1-6月我市共完成公共財政預(yù)算收入57640萬元，占年初預(yù)算的44.9%，同比減少3178萬元，下降5.2%。
1、分類型：稅收收入完成53242萬元，占預(yù)算48.5%，同比增加1411萬元，增長2.7%；非稅收入完成4398萬元，占預(yù)算23.7%，同比減少4590萬元，下降51.1%。
2、分級次：地方公共財政預(yù)算收入完成30385萬元，占預(yù)算43.7%，同比減少2438萬元，下降7.4%；上劃省級收入完成5481萬元，占預(yù)算46%，同比減少148萬元，下降2.6%；上劃中央收入完成21774萬元，占預(yù)算46.4%，同比減少593萬元，下降2.6%。
3、分部門：稅務(wù)局完成54349萬元，占預(yù)算的48.3％，同比增加1359萬元，增長2.6%；財政局完成3291萬元，占預(yù)算的20.7％，減少4538萬元，下降58%。
二、財政預(yù)算執(zhí)行情況
1、公共財政預(yù)算支出情況（我市實際賬務(wù)支出）：1－6月累計完成173390萬元，同比增加15883萬元，增長10%。1-6月支出增幅較大的是:①衛(wèi)生健康支出累計完成31267萬元，同比增加8215萬元，增長35.64%；②教育支出累計完成24871萬元，同比增加3224萬元，增長14.9%；③社會保障和就業(yè)支出累計完成32303萬元，同比增加2710萬元，增長9.2%。
2、公共財政預(yù)算支出情況（每月報岳陽市財政局和省財政廳數(shù)據(jù)。按照上級要求，公共財政預(yù)算支出進度要在上年決算數(shù)的基礎(chǔ)上按5%比例增長，為此岳陽市財政局要求我市在實際賬務(wù)支出上進行了處理。）：1－6月累計完成218058萬元。支出數(shù)占總支出比例較大的主要是：①社會保障和就業(yè)支出累計完成45939萬元，占總支出21%；②教育支出累計完成39899萬元，占總支出18.3%；③衛(wèi)生健康支出累計完成39323萬元，占總支出18.1%。
三、財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點
總體來看，上半年財政運行總體平穩(wěn)，收支執(zhí)行基本符合預(yù)期。主要呈現(xiàn)如下特點：
1、全市財政收入增幅下降，但降速明顯放緩。我市財政收入受疫情及減稅降費等多重因素影響，收入增幅在3月底達到底部，4月增幅明顯回升，但5月增幅又環(huán)比下降，6月份降速明顯放緩，同比減少3178萬元，下降5.2%。主要是1-3月受疫情影響、減稅降費翹尾等因素，公共財政預(yù)算收入和地方公共財政預(yù)算收入逐月下降，3月起隨著企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，疫情影響逐月消化，4月后降幅放緩，且后段將持續(xù)向好，穩(wěn)步提升。6月份我市稅收收入增幅由“負變正”，預(yù)計7月份我市財政總收入和地方財政收入都會是正增長。
2、主要稅種增減明顯。2020年上半年我市入庫稅收前五的稅種為：增值稅23402萬元，同比下降4.6%；企業(yè)所得稅12704萬元，同比下降5.8%；個人所得稅4063萬元，同比增長22.3%;土地增值稅3370萬元,同比增長20%;契稅2232萬元，同比增長26.8%;耕地占用稅2530萬元，同比增長19.8%。稅收增減變化主要原因是：一是昌盛房地產(chǎn)土地增值稅清算稅款入庫，臨湘市化學(xué)農(nóng)藥廠及恒德盛物流繳納以前年度欠稅及利爾化學(xué)代扣股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅征繳，政府出臺購房補貼契稅政策刺激房屋交易等導(dǎo)致土地增值稅、個人所得稅、契稅同比增長。二是受疫情影響，今年我市制造業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、采礦業(yè)等企業(yè)銷售額及利潤下滑，導(dǎo)致增值稅、企業(yè)所得稅稅收下降。
3、重點支出保障有力。全市的支出結(jié)構(gòu)在持續(xù)優(yōu)化，扎實做好了“六穩(wěn)”工作和落實“六�！比蝿�(wù)�！叭！敝С霰Ｕ嫌辛�，半年共計完成“三�！敝С�102773萬元，占總支出47.3%。新冠肺炎疫情防控支出10593萬元。教育、社會保障及就業(yè)支出、衛(wèi)生健康等重點支出保持較好，民生支出占一般公共預(yù)算支出比率始終維持在合理水平。
四、后段我市財稅收入情況預(yù)測
根據(jù)上半年我市收入入庫情況，預(yù)計全年稅收收入減收4800萬元。同時，今年5月底，考慮到爭取上級特殊轉(zhuǎn)移支付資金，全省財政部門統(tǒng)一調(diào)度收入入庫，上半年非稅收入較去年同期下降51.1%。要完成全年財稅收入目標(biāo)任務(wù)，仍然面臨巨大壓力。下半年，由于企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和整體經(jīng)濟回升，市委市政府采取多項財政增收措施，稅收收入可望增加12418萬元。后段我市財政收入積極向好，力爭完成財政年初收入目標(biāo)任務(wù)，確保全年財政收支平衡。
1、非稅收入情況預(yù)測。2020年我市非稅收入計劃18530萬元，考慮到今年我市礦山有序復(fù)采、罰沒款收入略有增加、財政事務(wù)中心加大對非稅收入的征管措施、后段非稅收入征繳受疫情影響較小等因素，我市2020年非稅收入能足額甚至超額完成年初計劃任務(wù)。
2、稅收收入情況預(yù)測。根據(jù)市委市政府2020年重點項目計劃，結(jié)合我市出臺的相關(guān)稅收征管措施，積極挖掘新稅源，可增加稅收收入12418萬元。一是礦山有序復(fù)采可增收600萬元。二是桃礦尾砂銷售可增加稅收1000萬元。三是加快土地出讓可增加相關(guān)稅收8818萬元。四是加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)控聯(lián)管工作可增加稅收1000萬元。五是充分發(fā)揮財稅綜合信息平臺效益，努力挖掘潛在稅源，可增加稅收1000萬元。
臨湘市財政局
2020年7月2日