2017年1-9月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析
今年以來，我市財(cái)政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹各項(xiàng)決策部署，主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)，全力以赴穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生，力求推進(jìn)我市各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
公共財(cái)政預(yù)算收入情況：2017年9月止，共完成公共財(cái)政收入79040萬元，占年初預(yù)算的93.3%，同比增加5839萬元，增長8%。
1、分類型：稅收收入完成49470萬元，占預(yù)算的72.7%，同比增加2392萬元，增長5.1%；非稅收入完成29570萬元，占預(yù)算的177.1%，同比增加3448萬元，增長13.2%。
2、分級(jí)次：地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成53364萬元，占預(yù)算的108%，同比增加4194萬元，增長8.5%；上劃省級(jí)收入完成5385萬元，占預(yù)算的72.9%，同比減少850萬元，下降13.6%；上劃中央收入完成20291萬元，占預(yù)算的72.7%，同比增加2495萬元，增長14%。
3、分部門：國稅局完成30636萬元，占預(yù)算的68.1％，同比增加6994萬元，增長29.6%；地稅局完成20178萬元，占預(yù)算的80.7％，同比減少4486萬元，下降18.2%；財(cái)政局完成28226萬元，占預(yù)算的192％，同比增加3333萬元，增長9.6%。
公共財(cái)政預(yù)算支出情況：1－9月累計(jì)完成271257萬元，占年初預(yù)算的86.3%，同比增加16093萬元，增長6.3%。1-9月支出增幅較大的是:①城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成13840萬元，占年初預(yù)算的131.9%，同比增加2578萬元，增長22.9%；②公共安全支出完成11755萬元，占年初預(yù)算的85%，同比增加2626萬元，增長28.8%；③教育支出完成51048萬元，占年初預(yù)算的99.8%，同比增加5812萬元，增長12.8%;④一般公共支出完成25606萬元，占年初預(yù)算的86.3%，同比增加2426萬元，增長10.5%；⑤社會(huì)保障和就業(yè)支出完成66409萬元，占年初預(yù)算的87%，同比增加5313萬元，增長8.7%；
二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)
（一）財(cái)政收入穩(wěn)步增長。公共財(cái)政收入完成79040萬元，同比增長8%。進(jìn)度較上年同比增長2.2個(gè)百分點(diǎn)，高于岳陽市進(jìn)度24.4個(gè)百分點(diǎn)，高于岳陽市縣級(jí)平均進(jìn)度8個(gè)百分點(diǎn)，在整個(gè)區(qū)縣排名第一，六縣市中均排名第二；增幅較上年同比略有下降，但是高于岳陽市增幅7.9個(gè)百分點(diǎn)。地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成53364萬元，進(jìn)度為108%，增幅為8.5%。進(jìn)度較上年同比下降7.4個(gè)百分點(diǎn)，但高于岳陽市進(jìn)度27.9個(gè)百分點(diǎn)，高于岳陽市縣級(jí)平均進(jìn)度18.3個(gè)百分點(diǎn)，在整個(gè)區(qū)縣排名第一，六縣市中均排名第二；增幅較上年同比下降19.7個(gè)百分點(diǎn)，低于岳陽市增幅12個(gè)百分點(diǎn)，高于岳陽市縣級(jí)平均增幅7.9個(gè)百分點(diǎn)，在區(qū)縣中排名第五，在縣市中排名第一。
（二）財(cái)政收入質(zhì)量有待提高。今年以來，財(cái)稅部門在全市人民的大力支持下，負(fù)重奮進(jìn)，強(qiáng)化征管。2017年9月止公共財(cái)政預(yù)算收入中稅收收入完成數(shù)占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重為62.49%，占年初稅收預(yù)算的72.7%，比公共財(cái)政預(yù)算收入進(jìn)度多2.2個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入完成數(shù)占公共財(cái)政收入比重為37.41%。占年初非稅預(yù)算的177.1%，超預(yù)算77.1個(gè)百分點(diǎn)，比公共財(cái)政收入進(jìn)度高83.8個(gè)百分點(diǎn)。地方公共財(cái)政預(yù)算收入中稅收收入完成數(shù)占地方公共財(cái)政預(yù)算收入比重為44.59%，與上年同比少2.2個(gè)百分點(diǎn)，占年初預(yù)算的72.8%，比地方公共財(cái)政預(yù)算收入進(jìn)度增加2.1個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入完成數(shù)占地方公共財(cái)政預(yù)算收入比重為55.41%，比地方公共財(cái)政預(yù)算收入進(jìn)度高23個(gè)百分點(diǎn)。從以上數(shù)據(jù)可以看出，雖然公共財(cái)政收入完成數(shù)超進(jìn)度，但稅收收入進(jìn)度并不高，稅收收入所占比重較低，財(cái)政收入進(jìn)度的提高主要靠非稅收入彌補(bǔ)。收入質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。
（三）財(cái)政支出保障有力。1-9月，我市公共財(cái)政預(yù)算支出進(jìn)度為 84.8%，較上年同比增長7.4%。其中財(cái)政八項(xiàng)支出207757萬元，占總支出76.6%，增幅僅8.8%。同比去年同期減少了8.5個(gè)百分點(diǎn)，支出增幅較大主要表現(xiàn)在①城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成13840萬元，占年初預(yù)算的131.9%，同比增加2578萬元，增長22.9%，主要是城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境支出增幅較大；②公共安全支出完成11755萬元，占年初預(yù)算的85%，同比增加2626萬元，增長28.8%,主要是檢察、法院支出增幅較大；③教育支出完成51048萬元，占年初預(yù)算的99.8%，同比增加5812萬元，增長12.8%,主要是教育管理事務(wù)、普通教育等支出增幅較大;④一般公共支出完成25606萬元，占年初預(yù)算的86.3%，同比增加2426萬元，增長10.5%,主要是審計(jì)事務(wù)、紀(jì)檢檢察事務(wù)等支出增幅較大；⑤社會(huì)保障和就業(yè)支出完成66409萬元，占年初預(yù)算的87%，同比增加5313萬元，增長8.7%,主要是臨時(shí)救助、行政事業(yè)單位離退休、撫恤等支出增幅較大；
三、后期工作建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)收入征管，確保年初任務(wù)順利完成。一是按上級(jí)要求做好財(cái)政收入質(zhì)量調(diào)研及財(cái)政支出數(shù)據(jù)質(zhì)量自查工作，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行管理，提高財(cái)政收支數(shù)據(jù)質(zhì)量。二是加強(qiáng)收入管理，提升收入質(zhì)量，我市在保證地稅與非稅正常繳庫的同時(shí)，更要加大國稅的入庫管理，按預(yù)算進(jìn)度，第四季度國稅要完成近1.5億元的入庫，形勢(shì)嚴(yán)峻，因此要做好重點(diǎn)稅源和稅種的有效跟蹤，加大對(duì)各施工企業(yè)的管理，堵塞征管漏洞，應(yīng)收盡收。第三是抓好后段非稅繳庫工作，將前段非稅收入進(jìn)行優(yōu)化，確保非稅收入規(guī)�？傮w穩(wěn)定。
（二）進(jìn)一步強(qiáng)化國庫管理，確保電子化改革順利實(shí)施。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我市財(cái)政收支規(guī)模不斷擴(kuò)大，國庫收付業(yè)務(wù)也大幅增加，實(shí)行國庫集中支付電子化管理迫在眉睫。去年，我市被湖南省財(cái)政廳確定為國庫集中電子化管理改革試點(diǎn)市，經(jīng)過一年的精細(xì)準(zhǔn)備，預(yù)計(jì)10月正式上線，通過這次改革，從基礎(chǔ)上筑牢財(cái)政資金安全防線，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控；從根本上提高了財(cái)政資金運(yùn)行效率，提升了政府部門行政效能；從整體上提升了國庫管理水平，深化了國庫管理制度的改革；同時(shí)要建立好制度的建設(shè)和應(yīng)急預(yù)案，確保改革順利實(shí)施。
（三)進(jìn)一步抓好當(dāng)前，不斷強(qiáng)化預(yù)算管理。一是做好2018年部門預(yù)算編制工作，保障干部職工正常工資待遇，全額預(yù)算市直單位基本工資提標(biāo)、津補(bǔ)貼和績效工資，合理設(shè)立各經(jīng)濟(jì)科目定額標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算單位工作正常開展。二是抓好2017年后段預(yù)算執(zhí)行，從嚴(yán)從緊控制各單位經(jīng)費(fèi)追加，做到無預(yù)算安排不得支出，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加快支出進(jìn)度，并落實(shí)好盤活財(cái)政存量資金政策，對(duì)超過規(guī)定時(shí)限的存量資金按要求收回，為重大建設(shè)項(xiàng)目籌集資金。