2017年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析
一、2017年上半年公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
收入方面：2017年6月底止，共完成財(cái)政總收入61127萬(wàn)元，占年初預(yù)算的72.7%，同比增加9451萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.3%。
1、分類(lèi)型：稅收收入完成35785萬(wàn)元，占年初預(yù)算的52.6%，同比增加360萬(wàn)元，增長(zhǎng)1%；非稅收入完成25342萬(wàn)元，占年初預(yù)算的151.7%，同比增加9091萬(wàn)元，增長(zhǎng)55.9%。
2、分級(jí)次：地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成42512萬(wàn)元，占年初預(yù)算的86.1%，同比增加9061萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.1%；上劃省級(jí)收入完成3891萬(wàn)元，占年初預(yù)算的52.6%，同比減少809萬(wàn)元，下降17.2%；上劃中央收入完成14723萬(wàn)元，占年初預(yù)算的52.7%，同比增加1483萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.2%。
3、分部門(mén)：國(guó)稅局完成22523萬(wàn)元，占年初預(yù)算的50.1%，同比增加5646萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.5%；地稅局完成14199萬(wàn)元，占年初預(yù)算的56.8%，同比減少5249萬(wàn)元，下降27%；財(cái)政局完成24405萬(wàn)元，占年初預(yù)算的166%，同比增加9054萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.2%。
支出方面： 1－6月一般預(yù)算支出累計(jì)完成247727萬(wàn)元，同比增加62520萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.8%。其中支出增幅較大的主要是：國(guó)債還本付息支出完成2625萬(wàn)元，同比增加2085萬(wàn)元，增長(zhǎng)386.1%；商業(yè)服務(wù)支出完成986萬(wàn)元，同比增加660萬(wàn)元，增長(zhǎng)202.5%；節(jié)能環(huán)保支出完成6081萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3590萬(wàn)元，增長(zhǎng)144.1%；資源勘探電力信息等支出完成1572萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)849萬(wàn)元，增長(zhǎng)117.4%；國(guó)土海洋氣象等支出完成1772萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)873萬(wàn)元，增長(zhǎng)97.1%；農(nóng)林水支出完成25847萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10090萬(wàn)元，增長(zhǎng)64%。
二、公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行的主要特點(diǎn)
2017年6月止公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況主要表現(xiàn)為如下幾個(gè)特點(diǎn)：
（一）財(cái)政收入進(jìn)度快、增幅大。從岳陽(yáng)全市情況來(lái)看，完成公共財(cái)政預(yù)算收入1757208萬(wàn)元，完成預(yù)算進(jìn)度49.7%，同比增幅0.41個(gè)百分點(diǎn)。從我市來(lái)看，公共財(cái)政預(yù)算收入完成61127萬(wàn)元，占預(yù)算進(jìn)度72.2%，同比增幅為18.3百分點(diǎn)。在六縣市中我市進(jìn)度排名第二，僅低于汨羅市5.7個(gè)百分點(diǎn)，增幅排名第一，高于岳陽(yáng)平均增幅17個(gè)百分點(diǎn)，高于六縣市平均增幅3個(gè)百分點(diǎn)；從地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成情況來(lái)看，完成預(yù)算進(jìn)度86.1%，增幅為27.1%。在六縣市中排名均為第一。高于六縣市平均增幅20個(gè)百分點(diǎn)。
（二）財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不佳、質(zhì)量下降明顯。雖然總收入和地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成較好，總收入占年初預(yù)算的72.1%，地方公共預(yù)算收入占年初預(yù)算的69.5%，兩項(xiàng)指標(biāo)同比都高于全市平均水平。但是，我們?cè)诮M織收入過(guò)程中，過(guò)分依賴(lài)非稅收入的虛增，截止6月底，虛增達(dá)億元以上，沒(méi)有形成實(shí)際可用財(cái)力。并且稅收收入占財(cái)政總收入的比重僅為58.5%，同比下降了10個(gè)百分點(diǎn)。地方公共財(cái)政預(yù)算收入中稅收收入占比僅為40.4%，同比下降了11個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)政收入質(zhì)量較2016年存在大幅度下滑。
（三）主體稅收下滑，任務(wù)難以攀升。上半年，共完成稅收收入35785萬(wàn)元，增長(zhǎng)360萬(wàn)元，增長(zhǎng)1%。其中增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅四大主體稅種共完成27579萬(wàn)元，與上年同比減少2423萬(wàn)元，同比下降了8.8%，四大主體稅收中電力、化工、水泥行業(yè)的增值稅相對(duì)穩(wěn)定，其他主體稅源下滑較多。但是其他稅種相對(duì)好轉(zhuǎn)，如：契稅，完成1617萬(wàn)元，增加901萬(wàn)元，增長(zhǎng)126%；土地增值稅，完成1066萬(wàn)元，增加588萬(wàn)元，增長(zhǎng)123%%；耕地占用稅，完成1217萬(wàn)元，增加609萬(wàn)元，增長(zhǎng)100.1%。
（四）支出進(jìn)度較快，重點(diǎn)支出保障較好。全市共完成財(cái)政總支出278092萬(wàn)元。其中公共財(cái)政預(yù)算支出累計(jì)完成247727萬(wàn)元，同比增加62520萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.8%。政府性基金支出30365萬(wàn)元，同比增加26495萬(wàn)元，增長(zhǎng)685%。公共財(cái)政預(yù)算中八項(xiàng)支出200472萬(wàn)元，占財(cái)政支出的比重為80.9%，與上年同比增幅33.7%。其中一般公共服務(wù)支出23893萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.6%；公共安全支出10980萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)46.1%；教育支出50233萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)24.6%；科學(xué)技術(shù)支出265萬(wàn)元，同比下降61.6%；社會(huì)保障和就業(yè)支出64409萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)39.1%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出33399萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)46.5%；節(jié)能環(huán)保支出6081萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)144.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出11579萬(wàn)元；同比增長(zhǎng)31%。
三、工作建議
（一）以財(cái)源建設(shè)為中心，抓收入促長(zhǎng)。當(dāng)好收入組織者，積極協(xié)調(diào)國(guó)、地兩稅加大收入征管力度，確保應(yīng)收盡收。同時(shí)，科學(xué)培植財(cái)源，抓好項(xiàng)目建設(shè)和企業(yè)發(fā)展推進(jìn)工作，支持支柱產(chǎn)業(yè)，鼓勵(lì)中小企業(yè)自主發(fā)展和創(chuàng)新，支持浮標(biāo)產(chǎn)業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)和聚合作用，促進(jìn)工業(yè)發(fā)展提速升級(jí)。確保財(cái)政總收入增長(zhǎng)10%以上，有效發(fā)展稅源，在做大收入規(guī)模的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)做強(qiáng)財(cái)力，不斷提高一般預(yù)算收入占總收入比重和稅收收入所占比重。切實(shí)做大做強(qiáng)財(cái)政。
（二）以收支考核為契機(jī)，抓管理提效益。為充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，提高財(cái)政收入質(zhì)量及盤(pán)活財(cái)政存量資金，根據(jù)省財(cái)政廳出臺(tái)的關(guān)于印發(fā)《市縣財(cái)政收支考核暫行辦法》（湘財(cái)預(yù)[2017]59號(hào)）文件要求，進(jìn)一步完善收入結(jié)構(gòu)，提升收入質(zhì)量；進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算，確保我市支出進(jìn)度，在全省排位前列；進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中電子支付改革，加快資金撥付；進(jìn)一步盤(pán)活存量資金，收回或者調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，更好的發(fā)揮資金的使用效益。
（三）以公共財(cái)政為導(dǎo)向，優(yōu)支出強(qiáng)保障。加大資金整合力度，發(fā)揮資金規(guī)模效應(yīng)和集約效應(yīng)，集中財(cái)力辦事業(yè)。支持民生方面，通盤(pán)考慮綜合財(cái)力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決做到“五個(gè)確�！�，即確保工資及時(shí)足額發(fā)放，確保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保社會(huì)保障資金落實(shí)到位，確保維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定支出需要，確保教育、支農(nóng)、衛(wèi)生、環(huán)保達(dá)到法定要求。在這個(gè)基礎(chǔ)上，新增財(cái)力做到“四個(gè)傾斜”，即向困難群眾傾斜，向基層傾斜，向“三農(nóng)” 傾斜，向社會(huì)事業(yè)傾斜，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化推進(jìn)。