2017年第一季度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析
一、2017年第一季度公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
收入方面：2017年3月底止，共完成財(cái)政總收入29290萬(wàn)元，同比增加3968萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.1%。
1、分類型：稅收收入完成12390萬(wàn)元，同比減少1632萬(wàn)元，下降11.6%；非稅收入完成16900萬(wàn)元，同比增加5254萬(wàn)元，增長(zhǎng)45.1%。
2、分級(jí)次：地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成23305萬(wàn)元，同比增加5011萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.4%；上劃省級(jí)收入完成1282萬(wàn)元，同比減少555萬(wàn)元，下降30.2%；上劃中央收入完成4703萬(wàn)元，同比減少835萬(wàn)元，下降15.1%。
3、分部門：國(guó)稅局完成6835萬(wàn)元，同比增加149萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.2%；地稅局完成5922萬(wàn)元，同比減少1787萬(wàn)元，下降23.2%；財(cái)政局完成16533萬(wàn)元，同比增加5259萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.6%。
支出方面： 1－3月累計(jì)完成93747萬(wàn)元，同比增加7292萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.4%。其中支出增幅較大的主要是：住房保障支出完成1038萬(wàn)元，同比增加838萬(wàn)元，增長(zhǎng)419%；節(jié)能環(huán)保支出完成2764萬(wàn)元，同比增加1952萬(wàn)元，增長(zhǎng)240.4%；國(guó)土海洋氣象支出完成312萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)180萬(wàn)元，增長(zhǎng)136.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成2159萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1214萬(wàn)元，增長(zhǎng)128.5%；教育支出完成18711萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3774萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.3%。社會(huì)保障和就業(yè)支出完成34478萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3385萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.9%。
二、公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行的主要特點(diǎn)
2017年3月止公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況主要表現(xiàn)為如下幾個(gè)特點(diǎn)：
（一）財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。公共財(cái)政收入完成29290萬(wàn)元，預(yù)計(jì)進(jìn)度為35%，增幅為14.1%。在整個(gè)區(qū)縣中排名第六，在六縣市中排名第三。就增幅來看，高于岳陽(yáng)平均增幅11個(gè)百分點(diǎn)，高于縣級(jí)平均增幅1個(gè)百分點(diǎn)。地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成23305萬(wàn)元，增幅為27.4%。在整個(gè)區(qū)縣中排名第四，在六縣市中排名第一。就增幅來看，高于岳陽(yáng)平均增幅2個(gè)百分點(diǎn)，高于縣級(jí)平均增幅24個(gè)百分點(diǎn)。
（二）非稅增幅快于稅收收入，收入質(zhì)量下滑。就全口徑收入看，我市第一季度完成財(cái)政總收入29290萬(wàn)元，同比增加3624萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.1%，雖然總收入同比增加，但是我市完成非稅收入16900萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)45.1%，非稅收入的大量入庫(kù)，導(dǎo)致收入質(zhì)量較大幅度下降，比稅收收入增幅高56.7個(gè)百分點(diǎn)（稅收收入增幅-11.6%）。就稅收收入來看，我市第一季度公共財(cái)政預(yù)算收入中的稅收收入完成12390萬(wàn)元，稅收占比為42.3%，比上年同期下滑12.4個(gè)百分點(diǎn)（上年為54.6%），地方公共財(cái)政預(yù)算收入中的稅收收入完成6405萬(wàn)元，稅收占比為27.5%，比上年同期下滑8.8個(gè)百分點(diǎn)（上年為36.3%）
（三）財(cái)政支出整體增長(zhǎng)，重點(diǎn)支出保障較好。全市共完成財(cái)政總支出113628萬(wàn)元。其中公共財(cái)政預(yù)算支出累計(jì)完成93747萬(wàn)元，同比增加7292萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.4%。政府性基金支出19881萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1095.5%。公共財(cái)政預(yù)算中民生支出84017萬(wàn)元，占財(cái)政支出的比重為89.6%，比上年提高1.3個(gè)百分點(diǎn)。其中社會(huì)保障和就業(yè)支出34478萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.9%；教育支出18711萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)25.3%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出14593萬(wàn)元，同比下降2%；農(nóng)林水事務(wù)支出4476萬(wàn)元，同比下降57.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出2159萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)128.5%；交通運(yùn)輸支出282萬(wàn)元，同比下降89.5%.
三、工作建議
（一）依法加強(qiáng)收入征管，促進(jìn)收入增長(zhǎng)平穩(wěn)。當(dāng)好收入組織者，積極協(xié)調(diào)國(guó)、地兩稅加大收入征管力度，確保應(yīng)收盡收，確保完成全年預(yù)算。一方面要做好重點(diǎn)稅源企業(yè)以及“兩園區(qū)”稅收預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)工作，另一方面，密切關(guān)注重點(diǎn)稅源企業(yè)及“兩園區(qū)”全年經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，確保在當(dāng)前礦石行業(yè)全面整改，工業(yè)園全面停產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)困境下如何完成全年目標(biāo)任務(wù)。同時(shí)做大收入規(guī)模的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)做強(qiáng)財(cái)力，不斷提高“三大比例”即一般預(yù)算收入占財(cái)政總收入比例、財(cái)政總收入中的稅比和一般預(yù)算收入中的稅比，切實(shí)做大做強(qiáng)財(cái)政。
（二）精準(zhǔn)測(cè)算，強(qiáng)化保障，提高資金使用效益。精準(zhǔn)測(cè)算，科學(xué)的編制本級(jí)收支預(yù)算，加快財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算編審進(jìn)度，并盡快分解細(xì)化部門專項(xiàng)資金，大力實(shí)施民生工程建設(shè)，發(fā)揮財(cái)政資金效率。同時(shí)要強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效率，加強(qiáng)統(tǒng)籌力度，按政策要求收回盤活財(cái)政存量資金，并且加快財(cái)政資金支出進(jìn)度，及時(shí)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，對(duì)于各部門上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，做到部門聯(lián)動(dòng)，快分解，快下達(dá)，為全市中心工作做好財(cái)力保障。
（三）加快支出進(jìn)度，全力保障民生。進(jìn)一步加快財(cái)政支出進(jìn)度，特別是著力保障和改善民生。統(tǒng)籌抓好精準(zhǔn)脫貧、就業(yè)創(chuàng)收、居民增收、安全生產(chǎn)等各項(xiàng)工作，加快教育，醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障與就業(yè)、住房保障等社會(huì)事業(yè)發(fā)展。建立完善有效的財(cái)政保障方式，集中財(cái)力向以改善民生為重點(diǎn)的領(lǐng)域傾斜，大力實(shí)施民生工程建設(shè)，不斷提高群眾的幸福感、獲得感和安全感、促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。