臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)

 績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司

2022年5月

湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司

湘政咨字[2022]-012號(hào)

臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書

項(xiàng)目名稱：臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)

項(xiàng)目單位：臨湘市精神病專科醫(yī)院

委托單位：臨湘市財(cái)政局

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司

評(píng)價(jià)類型：事前評(píng)價(jià)□  事中評(píng)價(jià)□   事后評(píng)價(jià)☑

評(píng)價(jià)方式：部門（單位）績(jī)效自評(píng)□   財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)☑

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：中介機(jī)構(gòu)☑  部門（單位）績(jī)效自評(píng)□   財(cái)政評(píng)價(jià)組□

評(píng)價(jià)時(shí)間：2022年4月-2022年5月

導(dǎo)讀資料

一、項(xiàng)目基本情況

臨湘市精神病�？漆t(yī)院是臨湘市唯一一家由政府主辦的專業(yè)治療精神病的非營(yíng)利性公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)，為純公益性事業(yè)單位，承擔(dān)全市精神疾病綜合防治工作任務(wù)。成立以來，因運(yùn)行經(jīng)費(fèi)不足，收支缺口大。2019年12月18日，臨湘市委、市政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在該院召開專題調(diào)研會(huì)議，針對(duì)醫(yī)院當(dāng)前經(jīng)費(fèi)不足問題，進(jìn)行了認(rèn)真研究，形成一致意見，為維護(hù)精神病患者家庭幸福、保持社會(huì)穩(wěn)定，為救助精神病人提供切實(shí)保障，自2020年起合理增加財(cái)政預(yù)算，在原有基礎(chǔ)上增加100萬元的財(cái)政預(yù)算，作為人員經(jīng)費(fèi)開支，以確保臨湘市精神障礙患者得到及時(shí)有效治療和康復(fù)。

二、項(xiàng)目主要績(jī)效

醫(yī)院通過將保姆式、親人式、家人式服務(wù)做出溫度全方位為病人服務(wù)，患者在病區(qū)內(nèi)生活不再失落、孤獨(dú)、自卑，享受到大家庭的溫暖和愛，同時(shí)深入開展細(xì)化“醫(yī)療、工療、農(nóng)療、娛療”四位一體特色治療模式，2021年有188名患者回歸社會(huì)獨(dú)立生活，不再成為家庭和社會(huì)負(fù)擔(dān)，醫(yī)院社會(huì)職能得到很好發(fā)揮，很大程度上控制和減少了臨湘市精神病人肇事肇禍發(fā)生率，為臨湘市穩(wěn)定繁榮盡到了醫(yī)院的職責(zé)和義務(wù)。

三、項(xiàng)目評(píng)價(jià)綜合結(jié)論

本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要考察“臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)”的使用情況以及績(jī)效情況。依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財(cái)預(yù)便〔2017〕44號(hào)）文件，確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)綜合評(píng)定級(jí)別為4個(gè)等級(jí)，優(yōu)（90-100分）、良（80-89分）、中（60-79分）、差（0-59分）。通過書面評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)與現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，綜合臨湘市精神病�？漆t(yī)院提供的佐證材料和現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，該項(xiàng)目綜合得分為85分（總分值100分），項(xiàng)目評(píng)定為“良”。

五、存在的問題及原因分析

1、預(yù)算單位績(jī)效管理觀念淡薄，績(jī)效目標(biāo)編報(bào)能力不足

通過現(xiàn)場(chǎng)查帳，臨湘市精神病專科醫(yī)院對(duì)該項(xiàng)預(yù)算支出沒有設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，也未根據(jù)實(shí)際情況制定詳細(xì)的實(shí)施方案，績(jī)效管理觀念淡薄，存在“重預(yù)算，輕績(jī)效”的現(xiàn)象，另一方面，編制人員對(duì)年度績(jī)效目標(biāo)和分解績(jī)效目標(biāo)的關(guān)系、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金撥付的關(guān)系、指標(biāo)選取和目標(biāo)值設(shè)置的關(guān)系等，還不能充分理解，績(jī)效目標(biāo)編報(bào)能力不足。

2、專項(xiàng)資金列支、使用不夠規(guī)范

通過現(xiàn)場(chǎng)查帳，我們了解到該項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)主要用于解決臨聘人員工作經(jīng)費(fèi)缺口，但該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支只體現(xiàn)了部分的臨聘人員的基本工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)放，還有部分績(jī)效工資沒有在此經(jīng)費(fèi)里列支，另還有少數(shù)的臨聘后勤人員的工資沒有列在此范圍內(nèi)，專項(xiàng)資金列支比較混亂。再根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，該項(xiàng)資金撥付到帳時(shí)間為2021年12月3日，2021年列在此經(jīng)費(fèi)的該院臨聘人員工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出為91.40萬元，另支付醫(yī)院購(gòu)置多功能床、輪椅支出11.77萬元，共計(jì)支出103.17萬元，均是醫(yī)院的其他資金墊付，預(yù)算執(zhí)行沒有“�？顚Ｓ谩�，造成該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)成本超支，使用不夠規(guī)范。

3、預(yù)算執(zhí)行未按專項(xiàng)資金執(zhí)行，資金管理有待加強(qiáng)

通過現(xiàn)場(chǎng)查賬，醫(yī)院財(cái)務(wù)沒有按規(guī)定對(duì)該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)置專戶專帳進(jìn)行單獨(dú)核算，也沒有專門制訂相應(yīng)的資金分配、專項(xiàng)資金管理財(cái)務(wù)制度，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)均是與醫(yī)院的其他收支一起核算，存在與其他資金混合使用的現(xiàn)象，無法準(zhǔn)確的了解專項(xiàng)資金開支的真實(shí)情況，不利于資金使用情況帳務(wù)查詢和成本核算，財(cái)務(wù)人員也沒有充分認(rèn)識(shí)到對(duì)專項(xiàng)資金管理的重要性，導(dǎo)致該項(xiàng)資金未嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金規(guī)定執(zhí)行。      

六、有關(guān)建議

1、強(qiáng)化績(jī)效管理意識(shí)，提高績(jī)效目標(biāo)編報(bào)水平

建議加大宣傳力度，普及相關(guān)文件、制度的教育學(xué)習(xí)，提升預(yù)算單位績(jī)效管理意識(shí)，將績(jī)效管理理念融入到項(xiàng)目預(yù)算管理的全過程，對(duì)從事預(yù)算績(jī)效管理的人員履行崗位職責(zé)所需要的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，掌握履職盡責(zé)所必備的知識(shí)，通過加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的認(rèn)識(shí)和理解，提高績(jī)效目標(biāo)編報(bào)水平。

2、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，資金�？顚Ｓ�

建議進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理和核算，制訂有針對(duì)性的專項(xiàng)資金管理辦法，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的用途和使用方向開支專項(xiàng)資金，使專項(xiàng)資金落到實(shí)處。

3、將該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)直接納入年初財(cái)政預(yù)算申報(bào)，不作專項(xiàng)資金申報(bào)

根據(jù)臨湘市精神病�？漆t(yī)院實(shí)際情況及2019年12月18日市長(zhǎng)會(huì)議紀(jì)要文件精神，該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是以減輕精神病專科醫(yī)院的建設(shè)負(fù)債壓力，保障醫(yī)院正常運(yùn)行開展工作，而在原有的財(cái)政預(yù)算基礎(chǔ)上增加的100萬元作為人員經(jīng)費(fèi)開支，醫(yī)院在使用該資金時(shí)也未將此資金作為專項(xiàng)資金使用，建議將該項(xiàng)精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)直接納入年初預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，不作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申報(bào)。

目    錄

一、基本情況…………………………………………………………………………7

（一）項(xiàng)目概況………………………………………………………………………7

1、基本情況……………………………………………………………………………7

2、項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)………………………………………………………………………8

（二）項(xiàng)目資金使用管理情況………………………………………………………8

1、項(xiàng)目資金支出組織管理機(jī)構(gòu)……………………………………………………8

2、項(xiàng)目資金使用管理情況…………………………………………………………8

（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)………………………………………………………………10

1、績(jī)效總目標(biāo)………………………………………………………………………10

2、績(jī)效年度目標(biāo)……………………………………………………………………10

3、預(yù)期績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況…………………………………………………………10

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況……………………………………………………………11

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)的目的………………………………………………………………11

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法…………………………………11

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程……………………………………………………………12

1、前期準(zhǔn)備…………………………………………………………………………12

2、組織實(shí)施…………………………………………………………………………12

3、分析評(píng)價(jià)…………………………………………………………………………13

三、項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)及結(jié)論…………………………………………………………13

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析……………………………………………………………14

（一）項(xiàng)目決策情況分析……………………………………………………………14

（二）項(xiàng)目過程情況分析……………………………………………………………14

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析……………………………………………………………14

（四）項(xiàng)目效益情況分析……………………………………………………………15

五、存在的問題及原因分析………………………………………………………16

六、有關(guān)建議………………………………………………………………………17

七、其他需要說明的問題…………………………………………………………18

湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司

湘政咨字[2022]-012號(hào)

臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

受臨湘市財(cái)政局委托，湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司根據(jù)《臨湘市財(cái)政局關(guān)于開展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效工作的通知》（臨財(cái)績(jī)【2022】15號(hào)）和相關(guān)委托工作要求，對(duì)臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的使用開展了績(jī)效評(píng)價(jià)。臨湘市精神病�？漆t(yī)院應(yīng)對(duì)其所提供的與審計(jì)相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和其他證明材料的真實(shí)性、合法性、和完整性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)該項(xiàng)目的決策、過程、產(chǎn)出、效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

1、基本情況

臨湘市精神病�？漆t(yī)院是臨湘市唯一一家由政府主辦的專業(yè)治療精神病的非營(yíng)利性公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)，為純公益性事業(yè)單位，承擔(dān)全市精神疾病綜合防治工作任務(wù)。成立以來，因運(yùn)行經(jīng)費(fèi)不足，收支缺口大。2019年12月18日，臨湘市委、市政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在該院召開專題調(diào)研會(huì)議，針對(duì)醫(yī)院當(dāng)前經(jīng)費(fèi)不足問題，進(jìn)行了認(rèn)真研究，形成一致意見，為維護(hù)精神病患者家庭幸福、保持社會(huì)穩(wěn)定，為救助精神病人提供切實(shí)保障，自2020年起合理增加財(cái)政預(yù)算，在原有基礎(chǔ)上增加100萬元的財(cái)政預(yù)算，作為人員經(jīng)費(fèi)開支，以確保臨湘市精神障礙患者得到及時(shí)有效治療和康復(fù)。

2、項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)

（1）《中華人民共和國(guó)精神衛(wèi)生法》

（2）2019年12月18日市長(zhǎng)會(huì)議紀(jì)要

（二）項(xiàng)目資金使用管理情況

1、項(xiàng)目資金支出組織管理機(jī)構(gòu)

臨湘市精神病專科醫(yī)院負(fù)責(zé)2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的管理和使用。該院于2013年11月由原省衛(wèi)生廳批準(zhǔn)設(shè)置，2014年市委、市政府批準(zhǔn)成立，為純公益性事業(yè)單位，承擔(dān)臨湘市精神疾病綜合防治工作任務(wù)。醫(yī)院位于市五里牌街道辦事處千針村躍財(cái)組107國(guó)道南側(cè)100米（季蘭坡往羊樓司方向1.5公里），交通便利。

現(xiàn)有職工92人，其中專業(yè)技術(shù)人員占90%，醫(yī)院共開設(shè)男一科、男二科，女病區(qū),老年科四個(gè)病區(qū)，可容納400余名病人住院;設(shè)有門診、心里咨詢室、中心藥房、工娛療康復(fù)中心和農(nóng)療基地；開展生化、B超、心電圖、腦血流圖、腦漲落圖、DR等功能科室。

2、項(xiàng)目資金使用管理情況

2021年計(jì)劃安排資金100萬元，截止2021年12月31日，臨湘市財(cái)政撥款共計(jì)100萬元，共執(zhí)行103.1658萬元，資金執(zhí)行率103%。資金主要用于醫(yī)院臨聘工作人員基本工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)以及購(gòu)置多功能病床、輪椅。醫(yī)院嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)每月按時(shí)發(fā)放工資和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，不克扣、拖欠聘用人員工資，年終全部支付完成。資金使用明細(xì)情況如下表：

（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1、項(xiàng)目總目標(biāo)

解決臨聘人員工資經(jīng)費(fèi)的問題，保障醫(yī)療工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完善治療效果、豐富病人的住院生活，達(dá)到控病情、解心結(jié)、增強(qiáng)患者的自信心和自尊，恢復(fù)社會(huì)功能的目的。

2、年度績(jī)效目標(biāo)

（1）完善醫(yī)院+家庭支持系統(tǒng)；

（2）特色治療作出成效。

3、項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)完成情況

（1）產(chǎn)出情況

深入開展細(xì)化“醫(yī)療、工療、農(nóng)療、娛療”四位一體特色治療模式。在完善藥物治療的同時(shí)，采取工療、農(nóng)療、娛療和心理疏導(dǎo)治療模式。2021年有188名患者回歸社會(huì)獨(dú)立生活，不再成為家庭和社會(huì)負(fù)擔(dān)。全年共開展完成工療5960人次，發(fā)放患者工資11828元；完成農(nóng)療7455人次，發(fā)放患者工資10473.5元，收獲蔬菜盡6萬斤。在做好工療、農(nóng)療同時(shí)，有計(jì)劃組織病人跳舞、唱歌、打球、打牌、看書、讀報(bào)等群體性?shī)蕵坊顒?dòng)，幫助病人找回自我重拾信心，全年共開展了娛療2133人次。與家屬建立聯(lián)系及時(shí)將患者住院情況反饋家屬，讓家屬了解患者在醫(yī)院生活情況并積極配合醫(yī)院進(jìn)行治療。對(duì)出院患者定期進(jìn)行跟蹤回訪與家屬溝通，了解患者在家生活和用藥情況及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)和調(diào)整用藥讓患者回歸社會(huì)能更好地獨(dú)立生活。

特色治療做出成效，為規(guī)范患者行為，將半軍事化管理和幼兒園式管理做細(xì)做精。醫(yī)生每天查房與患者溝通談心成為常態(tài)，掌握患者內(nèi)心動(dòng)態(tài)及時(shí)調(diào)整治療方案進(jìn)行必要的心理疏導(dǎo)治療解。將保姆式、親人式、家人式服務(wù)做出溫度全方位為病人服務(wù)，患者在病區(qū)內(nèi)生活不再失落、孤獨(dú)、自卑，享受到大家庭的溫暖和愛。

（2）取得的效益情況

醫(yī)院社會(huì)職能得到很好發(fā)揮，很大程度上控制和減少了臨湘市精神病人肇事肇禍發(fā)生率，為臨湘市穩(wěn)定繁榮盡到了醫(yī)院的職責(zé)和義務(wù)。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)的目的

通過績(jī)效評(píng)價(jià)，掌握專項(xiàng)資金的投入、產(chǎn)出情況，提高項(xiàng)目單位對(duì)財(cái)政性資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效益性和效率性的認(rèn)識(shí)，發(fā)現(xiàn)問題，尋找策略，進(jìn)一步完善資金分配、管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施管理，強(qiáng)化財(cái)政支出績(jī)效理念，提高資金使用效益。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法

1、績(jī)效評(píng)價(jià)原則

遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開和績(jī)效相關(guān)原則。

2、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

指標(biāo)體系包括共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)兩部分，本次主要是根據(jù)湘財(cái)績(jī)[2020]7號(hào)文《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》的通知》的相關(guān)內(nèi)容結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，形成《臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表》（附件）

3、績(jī)效評(píng)價(jià)方法

主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法、座談交流、實(shí)地查驗(yàn)、問卷調(diào)查等方法，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程

1、前期準(zhǔn)備

按臨湘市財(cái)政局《關(guān)于開展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效工作的通知》（臨財(cái)績(jī)【2022】15號(hào)）及相關(guān)工作要求，成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，組織確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置相應(yīng)的人員，聽取了臨湘市精神病�？漆t(yī)院相關(guān)人員對(duì)本專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開展的情況介紹，初步了解有關(guān)基本情況，收集和整理必要的評(píng)價(jià)依據(jù)；制訂了初步的績(jī)效評(píng)價(jià)方案與評(píng)價(jià)體系指標(biāo)、調(diào)查問卷等。

2、組織實(shí)施

2022年4月，我公司績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組調(diào)閱項(xiàng)目單位相關(guān)資料，通過詢問、調(diào)查、核實(shí)、核算、現(xiàn)場(chǎng)察看、問卷調(diào)查等形式對(duì)項(xiàng)目開展了現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)。

（1）資料查驗(yàn)。2022年4月，績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組搜集了相關(guān)資料，采取核查、調(diào)閱相關(guān)資料、詢問等形式，了解項(xiàng)目資金使用情況并到現(xiàn)場(chǎng)對(duì)財(cái)務(wù)憑證、相關(guān)資料進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)。

（2）問卷調(diào)查。對(duì)臨湘市精神病專科醫(yī)院工作人員進(jìn)行問卷調(diào)查（見附件）。調(diào)查問卷采用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式，共7題，主要內(nèi)容是對(duì)工作環(huán)境、工作強(qiáng)度、薪酬制度、激勵(lì)機(jī)制等方面進(jìn)行了滿意度問卷調(diào)查。

3、分析評(píng)價(jià)

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)情況，對(duì)評(píng)價(jià)過程中搜集的資料進(jìn)行整理、匯總分析，并根據(jù)設(shè)定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分，最終形成綜合性書面報(bào)告。

三、項(xiàng)目評(píng)價(jià)綜合結(jié)論

本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要考察“臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)”的使用情況以及績(jī)效情況。依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財(cái)預(yù)便〔2017〕44號(hào)）文件，確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)綜合評(píng)定級(jí)別為4個(gè)等級(jí)，優(yōu)（90-100分）、良（80-89分）、中（60-79分）、差（0-59分）。通過書面評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)與現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，綜合臨湘市精神病�？漆t(yī)院提供的佐證材料和現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，該項(xiàng)目綜合得分為85分（總分值100分），項(xiàng)目評(píng)定為“良”。

其中：項(xiàng)目決策16分，該項(xiàng)目得分10分，扣6分；

項(xiàng)目過程21分，該項(xiàng)目得分17分，扣4分；

項(xiàng)目產(chǎn)出35分，該項(xiàng)目得分30分，扣5分；

項(xiàng)目效益28分，該項(xiàng)目得分28分，扣0分。

具體見附件《臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)表》

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況分析

此項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)滿分為16分，評(píng)價(jià)得分10分，具體情況分析如下：

1、項(xiàng)目立項(xiàng)（3分）：項(xiàng)目立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需。

2、績(jī)效目標(biāo)（6分）：臨湘市精神病專科醫(yī)院沒有設(shè)置績(jī)效目標(biāo)，也沒有將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，扣4分。

3、資金分配（7分）：資金預(yù)算有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)相適應(yīng)，資金分配額度合理，但沒有制定相應(yīng)的專項(xiàng)資金分配辦法，扣2分。

（二）項(xiàng)目過程情況分析

此項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)滿分為21分，評(píng)價(jià)得分17分，具體情況分析如下：

1、資金管理（10分）：項(xiàng)目單位預(yù)算資金到位率100%，整體執(zhí)行較好，執(zhí)行率103%，資金使用符合相關(guān)的制度規(guī)定，但因多方原因，資金到位時(shí)效不及時(shí)，沒有�？顚Ｓ茫�也沒有設(shè)置專帳管理，扣2分。

2、組織實(shí)施（11分）：項(xiàng)目設(shè)立專門的組織機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)健全、分工明確，相關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)，財(cái)務(wù)制度按《臨湘市精神病�？漆t(yī)院財(cái)務(wù)管理制度》執(zhí)行，但沒有制定相應(yīng)的專項(xiàng)資金管理辦法和資金分配辦法，制度欠完整扣2分。   

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析

此項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)滿分為35分，評(píng)價(jià)得分30分，具體情況分析如下：

1、產(chǎn)出數(shù)量（15分）：2021年計(jì)劃為37名臨聘人員發(fā)放工資和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)際平均每月為39名臨聘人員發(fā)放工資和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，另按醫(yī)院需求購(gòu)置70張多功能床和3家輪椅，產(chǎn)出數(shù)量超計(jì)劃完成。

2、產(chǎn)出質(zhì)量（10分）：通過完善醫(yī)院+家庭支持系統(tǒng)治療和將半軍事化管理和幼兒園式管理特色治療做出成效，患者在病區(qū)內(nèi)生活不再失落、孤獨(dú)、自卑，享受到大家庭的溫暖和愛，患者的社會(huì)功能和自信心得到及時(shí)有效恢復(fù)，產(chǎn)出質(zhì)量達(dá)到預(yù)期效果。

3、產(chǎn)出時(shí)效（5分）：項(xiàng)目資金在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成目標(biāo)績(jī)效工作。

4、產(chǎn)出成本（5分）：項(xiàng)目預(yù)算資金為100萬元，實(shí)際支出103.1658萬元，成本節(jié)約率-3.17%，產(chǎn)出成本超支，扣5分。

（四）項(xiàng)目效益情況分析

此項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)滿分為28分，評(píng)價(jià)得分28分，具體情況分析如下：

1、社會(huì)效益（6分）：臨湘市精神病專科醫(yī)院通過精神、衛(wèi)生工作的開展，有效的控制和減少了精神病患者肇事肇禍發(fā)生率，為維護(hù)臨湘市的社會(huì)穩(wěn)定盡到了醫(yī)院的職責(zé)和義務(wù)。

2、經(jīng)濟(jì)效益（6分）：通過開展醫(yī)院+家庭支持系統(tǒng)治療和特色治療，發(fā)放患者工資的同時(shí)，患者的社會(huì)功用和自信心得到及時(shí)有效的恢復(fù)，減輕了患者家庭的負(fù)擔(dān)。

3、可持續(xù)影響（6分）：發(fā)展精神衛(wèi)生事業(yè)，建構(gòu)精神衛(wèi)生保障體系，對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定繁榮具有長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。

4、社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度（6分）：根據(jù)調(diào)查問卷發(fā)放和統(tǒng)計(jì)情況分析，本次臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)針對(duì)相關(guān)工作人員等發(fā)放問卷20份，收回有效問卷20份。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，調(diào)查滿意度（滿意100分，基本滿意60分，不滿意0分）為96.33分，其中滿意90.83分，基本滿意5.5分。

五、存在的問題及原因分析

1、預(yù)算單位績(jī)效管理觀念淡薄，績(jī)效目標(biāo)編報(bào)能力不足

通過現(xiàn)場(chǎng)查帳，臨湘市精神病�？漆t(yī)院對(duì)該項(xiàng)預(yù)算支出沒有設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，也未根據(jù)實(shí)際情況制定詳細(xì)的實(shí)施方案，績(jī)效管理觀念淡薄，存在“重預(yù)算，輕績(jī)效”的現(xiàn)象，另一方面，編制人員對(duì)年度績(jī)效目標(biāo)和分解績(jī)效目標(biāo)的關(guān)系、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金撥付的關(guān)系、指標(biāo)選取和目標(biāo)值設(shè)置的關(guān)系等，還不能充分理解，績(jī)效目標(biāo)編報(bào)能力不足。

2、專項(xiàng)資金列支、使用不夠規(guī)范

通過現(xiàn)場(chǎng)查帳，我們了解到該項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)主要用于解決臨聘人員工作經(jīng)費(fèi)缺口，但該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支只體現(xiàn)了部分的臨聘人員的基本工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)放，還有部分績(jī)效工資沒有在此經(jīng)費(fèi)里列支，另還有少數(shù)的臨聘后勤人員的工資沒有列在此范圍內(nèi)，專項(xiàng)資金列支比較混亂。再根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，該項(xiàng)資金撥付到帳時(shí)間為2021年12月3日，2021年列在此經(jīng)費(fèi)的該院臨聘人員工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出為91.40萬元，另支付購(gòu)置醫(yī)院多功能床、輪椅支出11.77萬元，共計(jì)支出103.17萬元，均是醫(yī)院的其他資金墊付，預(yù)算執(zhí)行沒有“專款專用”，造成該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)成本超支，使用不夠規(guī)范。

3、預(yù)算執(zhí)行未按專項(xiàng)資金執(zhí)行，資金管理有待加強(qiáng)

通過現(xiàn)場(chǎng)查賬，醫(yī)院財(cái)務(wù)沒有按規(guī)定對(duì)該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)置專戶專帳進(jìn)行單獨(dú)核算，也沒有專門制訂相應(yīng)的資金分配、專項(xiàng)資金管理財(cái)務(wù)制度，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與單位的正常性經(jīng)費(fèi)不能區(qū)分，存在與其他資金混合使用的現(xiàn)象，無法準(zhǔn)確的了解該專項(xiàng)資金開支的真實(shí)情況，不利于資金使用情況帳務(wù)查詢和成本核算，財(cái)務(wù)人員也沒有充分認(rèn)識(shí)到對(duì)專項(xiàng)資金管理的重要性，導(dǎo)致該項(xiàng)資金未嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金規(guī)定執(zhí)行。

六、有關(guān)建議

1、強(qiáng)化績(jī)效管理意識(shí)，提高績(jī)效目標(biāo)編報(bào)水平

建議加大宣傳力度，普及相關(guān)文件、制度的教育學(xué)習(xí)，提升預(yù)算單位績(jī)效管理意識(shí)，將績(jī)效管理理念融入到項(xiàng)目預(yù)算管理的全過程，對(duì)從事預(yù)算績(jī)效管理的人員履行崗位職責(zé)所需要的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，掌握履職盡責(zé)所必備的知識(shí)，通過加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的認(rèn)識(shí)和理解，提高績(jī)效目標(biāo)編報(bào)水平。

2、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，資金專款專用

建議進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理和核算，制訂有針對(duì)性的專項(xiàng)資金管理辦法，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的用途和使用方向開支專項(xiàng)資金，使專項(xiàng)資金落到實(shí)處。

3、將該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)直接納入年初財(cái)政預(yù)算申報(bào)，不作專項(xiàng)資金申報(bào)

根據(jù)臨湘市精神病�？漆t(yī)院實(shí)際情況及2019年12月18日市長(zhǎng)會(huì)議紀(jì)要文件精神，該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是以減輕精神病�？漆t(yī)院的建設(shè)負(fù)債壓力，保障醫(yī)院正常運(yùn)行開展工作，而在原有的財(cái)政預(yù)算基礎(chǔ)上增加的100萬元作為人員經(jīng)費(fèi)開支，不屬于專項(xiàng)資金的范疇，醫(yī)院在使用該資金時(shí)也未將此資金作為專項(xiàng)資金使用，建議將該項(xiàng)精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)直接納入年初預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，不作專項(xiàng)資金申報(bào)。

七、其他需要說明的問題

1、調(diào)查問卷說明

調(diào)查問卷屬于被調(diào)查者的主觀反饋，問卷措辭可能影響被調(diào)查者的回應(yīng)，問卷題目也無法給出項(xiàng)目全貌，有可能不能完全真實(shí)反映本項(xiàng)目的實(shí)際效果。

2、績(jī)效評(píng)價(jià)說明

本報(bào)告數(shù)據(jù)僅根據(jù)貴單位提供的資料、原始單證、相關(guān)臺(tái)帳、報(bào)表數(shù)據(jù)及內(nèi)容進(jìn)行的審計(jì)，績(jī)效評(píng)價(jià)意見和觀點(diǎn)是在審計(jì)時(shí)點(diǎn)數(shù)的基礎(chǔ)上出具的，不應(yīng)視作包括績(jī)效評(píng)價(jià)期間所有業(yè)務(wù)發(fā)生的保證。

本報(bào)告僅供臨湘市財(cái)政局作為對(duì)臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)提供的績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)，不能作為其他用途。

附件：1、滿意度調(diào)查問卷表及統(tǒng)計(jì)表

2、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

3、績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表

臨湘市精神病�？漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)

滿意度調(diào)查問卷

感謝您閱讀這份調(diào)查問卷，此卷是為了解臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的實(shí)施效果的滿意程度而設(shè)計(jì)的，希望能真實(shí)反映您對(duì)該項(xiàng)目的看法和建議，以便進(jìn)一步改善項(xiàng)目。您的回答無所謂對(duì)錯(cuò)，只要反映真實(shí)情況即可。調(diào)查問卷采用匿名方式，不會(huì)損害您的隱私權(quán)。衷心感謝您的支持與合作。

一、調(diào)查對(duì)象基本情況

1、性別：男（     ）  女（     ）

2、年齡：（      ） 歲

3、您的身份（        ）

二、滿意度評(píng)價(jià)

1、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院所提供的工作環(huán)境是否滿意？（    ）。

A.非常滿意             B.基本滿意           C.不滿意

2、您對(duì)目前現(xiàn)有工作的強(qiáng)度是否滿意？（     ）。

A.非常滿意             B. 基本滿意          C. 不滿意

3、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院對(duì)員工的福利政策方面是否滿意？（    ）。

A.非常滿意             B.基本滿意           C.不滿意

4、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院的激勵(lì)機(jī)制是否滿意？（    ）。

A.非常滿意             B.基本滿意           C.不滿意

5、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院的薪酬制度是否滿意？（    ）。

A.非常滿意             B. 基本滿意          C. 不滿意

6、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院開展精神、衛(wèi)生建設(shè)工作的整體滿意度（     ）

A.非常滿意             B. 基本滿意          C. 不滿意

7、您對(duì)醫(yī)院工作有什么建議？

調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果