臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)
湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司
2022年5月
湘政咨字[2022]-012號(hào)
臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書
項(xiàng)目名稱:臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)
項(xiàng)目單位:臨湘市精神病專科醫(yī)院
委托單位:臨湘市財(cái)政局
評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu):湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司
評(píng)價(jià)類型:事前評(píng)價(jià)□ 事中評(píng)價(jià)□ 事后評(píng)價(jià)☑
評(píng)價(jià)方式:部門(單位)績(jī)效自評(píng)□ 財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)☑
評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu):中介機(jī)構(gòu)☑ 部門(單位)績(jī)效自評(píng)□ 財(cái)政評(píng)價(jià)組□
評(píng)價(jià)時(shí)間:2022年4月-2022年5月
一、項(xiàng) 目 基 本 概 況 |
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項(xiàng)目名稱 |
臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi) |
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項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 |
張忠 |
聯(lián)系電話 |
15074013919 |
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項(xiàng)目地址 |
臨湘市五里牌街道辦事處千針村躍財(cái)組107國(guó)道南側(cè)100米(季蘭坡往羊樓司方向1.5公里) |
郵 編 |
414300 |
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項(xiàng)目起止時(shí)間 |
2021年1月起至 2021年12月止 |
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計(jì)劃安排資金(萬元) |
100 |
實(shí)際到位資金 (萬元) |
100 |
實(shí)際支出 (萬元) |
103.17 |
結(jié)余 (萬元) |
0 |
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其中:中央財(cái)政 |
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其中:中央財(cái)政 |
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其中:中央財(cái)政 |
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其中:中央財(cái)政 |
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省財(cái)政 |
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省財(cái)政 |
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省財(cái)政 |
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省財(cái)政 |
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市財(cái)政 |
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市財(cái)政 |
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市財(cái)政 |
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市財(cái)政 |
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縣市區(qū)財(cái)政 |
100 |
縣市區(qū)財(cái)政 |
100 |
縣市區(qū)財(cái)政 |
103.17 |
縣市區(qū)財(cái)政 |
0 |
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其它 |
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其它 |
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其它 |
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其它 |
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二、綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 |
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評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu) |
湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司 |
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績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分 |
85 |
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績(jī)效績(jī)次級(jí)別評(píng)定 |
良 |
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三、評(píng)價(jià)人員及機(jī)構(gòu) |
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姓名 |
職務(wù) |
職稱 |
單位 |
聯(lián)系電話 |
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黃瑛 |
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 |
會(huì)計(jì)師 |
湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司 |
13973006860 |
|||||||
馮春霞 |
評(píng)價(jià)小組成員 |
會(huì)計(jì)師 |
湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司 |
13762008918 |
|||||||
陳國(guó)平 |
評(píng)價(jià)小組成員 |
注冊(cè)造價(jià)師 注冊(cè)咨詢師 |
湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司 |
13973009432 |
導(dǎo)讀資料
一、項(xiàng)目基本情況
臨湘市精神病?漆t(yī)院是臨湘市唯一一家由政府主辦的專業(yè)治療精神病的非營(yíng)利性公立醫(yī)療機(jī)構(gòu),為純公益性事業(yè)單位,承擔(dān)全市精神疾病綜合防治工作任務(wù)。成立以來,因運(yùn)行經(jīng)費(fèi)不足,收支缺口大。2019年12月18日,臨湘市委、市政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在該院召開專題調(diào)研會(huì)議,針對(duì)醫(yī)院當(dāng)前經(jīng)費(fèi)不足問題,進(jìn)行了認(rèn)真研究,形成一致意見,為維護(hù)精神病患者家庭幸福、保持社會(huì)穩(wěn)定,為救助精神病人提供切實(shí)保障,自2020年起合理增加財(cái)政預(yù)算,在原有基礎(chǔ)上增加100萬元的財(cái)政預(yù)算,作為人員經(jīng)費(fèi)開支,以確保臨湘市精神障礙患者得到及時(shí)有效治療和康復(fù)。
二、項(xiàng)目主要績(jī)效
醫(yī)院通過將保姆式、親人式、家人式服務(wù)做出溫度全方位為病人服務(wù),患者在病區(qū)內(nèi)生活不再失落、孤獨(dú)、自卑,享受到大家庭的溫暖和愛,同時(shí)深入開展細(xì)化“醫(yī)療、工療、農(nóng)療、娛療”四位一體特色治療模式,2021年有188名患者回歸社會(huì)獨(dú)立生活,不再成為家庭和社會(huì)負(fù)擔(dān),醫(yī)院社會(huì)職能得到很好發(fā)揮,很大程度上控制和減少了臨湘市精神病人肇事肇禍發(fā)生率,為臨湘市穩(wěn)定繁榮盡到了醫(yī)院的職責(zé)和義務(wù)。
三、項(xiàng)目評(píng)價(jià)綜合結(jié)論
本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要考察“臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)”的使用情況以及績(jī)效情況。依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知》(財(cái)預(yù)便〔2017〕44號(hào))文件,確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)綜合評(píng)定級(jí)別為4個(gè)等級(jí),優(yōu)(90-100分)、良(80-89分)、中(60-79分)、差(0-59分)。通過書面評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)與現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié),綜合臨湘市精神病?漆t(yī)院提供的佐證材料和現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果,該項(xiàng)目綜合得分為85分(總分值100分),項(xiàng)目評(píng)定為“良”。
五、存在的問題及原因分析
1、預(yù)算單位績(jī)效管理觀念淡薄,績(jī)效目標(biāo)編報(bào)能力不足
通過現(xiàn)場(chǎng)查帳,臨湘市精神病專科醫(yī)院對(duì)該項(xiàng)預(yù)算支出沒有設(shè)定績(jī)效目標(biāo),也未根據(jù)實(shí)際情況制定詳細(xì)的實(shí)施方案,績(jī)效管理觀念淡薄,存在“重預(yù)算,輕績(jī)效”的現(xiàn)象,另一方面,編制人員對(duì)年度績(jī)效目標(biāo)和分解績(jī)效目標(biāo)的關(guān)系、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金撥付的關(guān)系、指標(biāo)選取和目標(biāo)值設(shè)置的關(guān)系等,還不能充分理解,績(jī)效目標(biāo)編報(bào)能力不足。
2、專項(xiàng)資金列支、使用不夠規(guī)范
通過現(xiàn)場(chǎng)查帳,我們了解到該項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)主要用于解決臨聘人員工作經(jīng)費(fèi)缺口,但該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支只體現(xiàn)了部分的臨聘人員的基本工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)放,還有部分績(jī)效工資沒有在此經(jīng)費(fèi)里列支,另還有少數(shù)的臨聘后勤人員的工資沒有列在此范圍內(nèi),專項(xiàng)資金列支比較混亂。再根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),該項(xiàng)資金撥付到帳時(shí)間為2021年12月3日,2021年列在此經(jīng)費(fèi)的該院臨聘人員工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出為91.40萬元,另支付醫(yī)院購(gòu)置多功能床、輪椅支出11.77萬元,共計(jì)支出103.17萬元,均是醫(yī)院的其他資金墊付,預(yù)算執(zhí)行沒有“?顚S谩,造成該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)成本超支,使用不夠規(guī)范。
3、預(yù)算執(zhí)行未按專項(xiàng)資金執(zhí)行,資金管理有待加強(qiáng)
通過現(xiàn)場(chǎng)查賬,醫(yī)院財(cái)務(wù)沒有按規(guī)定對(duì)該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)置專戶專帳進(jìn)行單獨(dú)核算,也沒有專門制訂相應(yīng)的資金分配、專項(xiàng)資金管理財(cái)務(wù)制度,專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)均是與醫(yī)院的其他收支一起核算,存在與其他資金混合使用的現(xiàn)象,無法準(zhǔn)確的了解專項(xiàng)資金開支的真實(shí)情況,不利于資金使用情況帳務(wù)查詢和成本核算,財(cái)務(wù)人員也沒有充分認(rèn)識(shí)到對(duì)專項(xiàng)資金管理的重要性,導(dǎo)致該項(xiàng)資金未嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金規(guī)定執(zhí)行。
六、有關(guān)建議
1、強(qiáng)化績(jī)效管理意識(shí),提高績(jī)效目標(biāo)編報(bào)水平
建議加大宣傳力度,普及相關(guān)文件、制度的教育學(xué)習(xí),提升預(yù)算單位績(jī)效管理意識(shí),將績(jī)效管理理念融入到項(xiàng)目預(yù)算管理的全過程,對(duì)從事預(yù)算績(jī)效管理的人員履行崗位職責(zé)所需要的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn),掌握履職盡責(zé)所必備的知識(shí),通過加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的認(rèn)識(shí)和理解,提高績(jī)效目標(biāo)編報(bào)水平。
2、規(guī)范財(cái)務(wù)管理,資金?顚S
建議進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理和核算,制訂有針對(duì)性的專項(xiàng)資金管理辦法,嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的用途和使用方向開支專項(xiàng)資金,使專項(xiàng)資金落到實(shí)處。
3、將該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)直接納入年初財(cái)政預(yù)算申報(bào),不作專項(xiàng)資金申報(bào)
根據(jù)臨湘市精神病?漆t(yī)院實(shí)際情況及2019年12月18日市長(zhǎng)會(huì)議紀(jì)要文件精神,該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是以減輕精神病專科醫(yī)院的建設(shè)負(fù)債壓力,保障醫(yī)院正常運(yùn)行開展工作,而在原有的財(cái)政預(yù)算基礎(chǔ)上增加的100萬元作為人員經(jīng)費(fèi)開支,醫(yī)院在使用該資金時(shí)也未將此資金作為專項(xiàng)資金使用,建議將該項(xiàng)精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)直接納入年初預(yù)算進(jìn)行申報(bào),不作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申報(bào)。
目 錄
一、基本情況…………………………………………………………………………7
(一)項(xiàng)目概況………………………………………………………………………7
1、基本情況……………………………………………………………………………7
2、項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)………………………………………………………………………8
(二)項(xiàng)目資金使用管理情況………………………………………………………8
1、項(xiàng)目資金支出組織管理機(jī)構(gòu)……………………………………………………8
2、項(xiàng)目資金使用管理情況…………………………………………………………8
(三)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)………………………………………………………………10
1、績(jī)效總目標(biāo)………………………………………………………………………10
2、績(jī)效年度目標(biāo)……………………………………………………………………10
3、預(yù)期績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況…………………………………………………………10
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況……………………………………………………………11
(一)績(jī)效評(píng)價(jià)的目的………………………………………………………………11
(二)績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法…………………………………11
(三)績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程……………………………………………………………12
1、前期準(zhǔn)備…………………………………………………………………………12
2、組織實(shí)施…………………………………………………………………………12
3、分析評(píng)價(jià)…………………………………………………………………………13
三、項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)及結(jié)論…………………………………………………………13
四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析……………………………………………………………14
(一)項(xiàng)目決策情況分析……………………………………………………………14
(二)項(xiàng)目過程情況分析……………………………………………………………14
(三)項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析……………………………………………………………14
(四)項(xiàng)目效益情況分析……………………………………………………………15
五、存在的問題及原因分析………………………………………………………16
六、有關(guān)建議………………………………………………………………………17
七、其他需要說明的問題…………………………………………………………18
湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司
湘政咨字[2022]-012號(hào)
臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)
績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
受臨湘市財(cái)政局委托,湖南省政犇企業(yè)管理咨詢有限公司根據(jù)《臨湘市財(cái)政局關(guān)于開展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效工作的通知》(臨財(cái)績(jī)【2022】15號(hào))和相關(guān)委托工作要求,對(duì)臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的使用開展了績(jī)效評(píng)價(jià)。臨湘市精神病?漆t(yī)院應(yīng)對(duì)其所提供的與審計(jì)相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和其他證明材料的真實(shí)性、合法性、和完整性負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)該項(xiàng)目的決策、過程、產(chǎn)出、效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。現(xiàn)將情況報(bào)告如下:
一、基本情況
(一)項(xiàng)目概況
1、基本情況
臨湘市精神病?漆t(yī)院是臨湘市唯一一家由政府主辦的專業(yè)治療精神病的非營(yíng)利性公立醫(yī)療機(jī)構(gòu),為純公益性事業(yè)單位,承擔(dān)全市精神疾病綜合防治工作任務(wù)。成立以來,因運(yùn)行經(jīng)費(fèi)不足,收支缺口大。2019年12月18日,臨湘市委、市政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在該院召開專題調(diào)研會(huì)議,針對(duì)醫(yī)院當(dāng)前經(jīng)費(fèi)不足問題,進(jìn)行了認(rèn)真研究,形成一致意見,為維護(hù)精神病患者家庭幸福、保持社會(huì)穩(wěn)定,為救助精神病人提供切實(shí)保障,自2020年起合理增加財(cái)政預(yù)算,在原有基礎(chǔ)上增加100萬元的財(cái)政預(yù)算,作為人員經(jīng)費(fèi)開支,以確保臨湘市精神障礙患者得到及時(shí)有效治療和康復(fù)。
2、項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)
(1)《中華人民共和國(guó)精神衛(wèi)生法》
(2)2019年12月18日市長(zhǎng)會(huì)議紀(jì)要
(二)項(xiàng)目資金使用管理情況
1、項(xiàng)目資金支出組織管理機(jī)構(gòu)
臨湘市精神病專科醫(yī)院負(fù)責(zé)2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的管理和使用。該院于2013年11月由原省衛(wèi)生廳批準(zhǔn)設(shè)置,2014年市委、市政府批準(zhǔn)成立,為純公益性事業(yè)單位,承擔(dān)臨湘市精神疾病綜合防治工作任務(wù)。醫(yī)院位于市五里牌街道辦事處千針村躍財(cái)組107國(guó)道南側(cè)100米(季蘭坡往羊樓司方向1.5公里),交通便利。
現(xiàn)有職工92人,其中專業(yè)技術(shù)人員占90%,醫(yī)院共開設(shè)男一科、男二科,女病區(qū),老年科四個(gè)病區(qū),可容納400余名病人住院;設(shè)有門診、心里咨詢室、中心藥房、工娛療康復(fù)中心和農(nóng)療基地;開展生化、B超、心電圖、腦血流圖、腦漲落圖、DR等功能科室。
2、項(xiàng)目資金使用管理情況
2021年計(jì)劃安排資金100萬元,截止2021年12月31日,臨湘市財(cái)政撥款共計(jì)100萬元,共執(zhí)行103.1658萬元,資金執(zhí)行率103%。資金主要用于醫(yī)院臨聘工作人員基本工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)以及購(gòu)置多功能病床、輪椅。醫(yī)院嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)每月按時(shí)發(fā)放工資和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),不克扣、拖欠聘用人員工資,年終全部支付完成。資金使用明細(xì)情況如下表:
臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金使用情況 |
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專項(xiàng)資金來源 |
實(shí)際金額(元) |
下達(dá)時(shí)間 |
財(cái)政收入 |
1000000 |
2021.12.3 |
支出內(nèi)容 |
實(shí)際支出數(shù)(元) |
會(huì)計(jì)憑證號(hào) |
發(fā)放1月工資 |
56940 |
1月53# |
繳納1月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
14820 |
1月56# |
發(fā)放2月工資 |
56500 |
2月27# |
繳納2月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
15314 |
2月28# |
發(fā)放3月工資 |
57867 |
3月50# |
繳納3月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
15808 |
3月53# |
發(fā)放4月工資 |
57400 |
4月41# |
繳納4月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
15314 |
4月43# |
發(fā)放5月工資 |
60000 |
5月34# |
繳納5月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
15314 |
5月36# |
購(gòu)入輪椅和多功能病床 |
117650 |
5月44# |
發(fā)放6月工資 |
59900 |
6月34# |
繳納6月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
16896 |
6月36# |
發(fā)放7月工資 |
60100 |
7月29# |
繳納7月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
17952 |
7月33# |
發(fā)放8月工資 |
60277 |
8月34# |
繳納8月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
17952 |
8月46# |
發(fā)放9月工資 |
60700 |
9月30# |
繳納9月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
17592 |
9月32# |
發(fā)放10月工資 |
61000 |
10月27# |
繳納10月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
17592 |
10月30# |
發(fā)放11月工資 |
63100 |
11月41# |
繳納11月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
17424 |
11月43# |
發(fā)放12月工資 |
61350 |
12月23# |
繳納12月企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) |
16896 |
12月25# |
合計(jì) |
1031658 |
|
注:繳納企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)按照3300元基數(shù)繳納,個(gè)人部分8%,單位部分16%,每月單位繳納部分是個(gè)人部分2倍。 |
(三)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)
1、項(xiàng)目總目標(biāo)
解決臨聘人員工資經(jīng)費(fèi)的問題,保障醫(yī)療工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),完善治療效果、豐富病人的住院生活,達(dá)到控病情、解心結(jié)、增強(qiáng)患者的自信心和自尊,恢復(fù)社會(huì)功能的目的。
2、年度績(jī)效目標(biāo)
(1)完善醫(yī)院+家庭支持系統(tǒng);
(2)特色治療作出成效。
3、項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)完成情況
(1)產(chǎn)出情況
深入開展細(xì)化“醫(yī)療、工療、農(nóng)療、娛療”四位一體特色治療模式。在完善藥物治療的同時(shí),采取工療、農(nóng)療、娛療和心理疏導(dǎo)治療模式。2021年有188名患者回歸社會(huì)獨(dú)立生活,不再成為家庭和社會(huì)負(fù)擔(dān)。全年共開展完成工療5960人次,發(fā)放患者工資11828元;完成農(nóng)療7455人次,發(fā)放患者工資10473.5元,收獲蔬菜盡6萬斤。在做好工療、農(nóng)療同時(shí),有計(jì)劃組織病人跳舞、唱歌、打球、打牌、看書、讀報(bào)等群體性?shī)蕵坊顒?dòng),幫助病人找回自我重拾信心,全年共開展了娛療2133人次。與家屬建立聯(lián)系及時(shí)將患者住院情況反饋家屬,讓家屬了解患者在醫(yī)院生活情況并積極配合醫(yī)院進(jìn)行治療。對(duì)出院患者定期進(jìn)行跟蹤回訪與家屬溝通,了解患者在家生活和用藥情況及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)和調(diào)整用藥讓患者回歸社會(huì)能更好地獨(dú)立生活。
特色治療做出成效,為規(guī)范患者行為,將半軍事化管理和幼兒園式管理做細(xì)做精。醫(yī)生每天查房與患者溝通談心成為常態(tài),掌握患者內(nèi)心動(dòng)態(tài)及時(shí)調(diào)整治療方案進(jìn)行必要的心理疏導(dǎo)治療解。將保姆式、親人式、家人式服務(wù)做出溫度全方位為病人服務(wù),患者在病區(qū)內(nèi)生活不再失落、孤獨(dú)、自卑,享受到大家庭的溫暖和愛。
(2)取得的效益情況
醫(yī)院社會(huì)職能得到很好發(fā)揮,很大程度上控制和減少了臨湘市精神病人肇事肇禍發(fā)生率,為臨湘市穩(wěn)定繁榮盡到了醫(yī)院的職責(zé)和義務(wù)。
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況
(一)績(jī)效評(píng)價(jià)的目的
通過績(jī)效評(píng)價(jià),掌握專項(xiàng)資金的投入、產(chǎn)出情況,提高項(xiàng)目單位對(duì)財(cái)政性資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效益性和效率性的認(rèn)識(shí),發(fā)現(xiàn)問題,尋找策略,進(jìn)一步完善資金分配、管理制度,加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施管理,強(qiáng)化財(cái)政支出績(jī)效理念,提高資金使用效益。
(二)績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法
1、績(jī)效評(píng)價(jià)原則
遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開和績(jī)效相關(guān)原則。
2、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
指標(biāo)體系包括共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)兩部分,本次主要是根據(jù)湘財(cái)績(jī)[2020]7號(hào)文《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》的通知》的相關(guān)內(nèi)容結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn),形成《臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表》(附件)
3、績(jī)效評(píng)價(jià)方法
主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法、座談交流、實(shí)地查驗(yàn)、問卷調(diào)查等方法,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
(三)績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程
1、前期準(zhǔn)備
按臨湘市財(cái)政局《關(guān)于開展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效工作的通知》(臨財(cái)績(jī)【2022】15號(hào))及相關(guān)工作要求,成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組,組織確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,配置相應(yīng)的人員,聽取了臨湘市精神病?漆t(yī)院相關(guān)人員對(duì)本專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開展的情況介紹,初步了解有關(guān)基本情況,收集和整理必要的評(píng)價(jià)依據(jù);制訂了初步的績(jī)效評(píng)價(jià)方案與評(píng)價(jià)體系指標(biāo)、調(diào)查問卷等。
2、組織實(shí)施
2022年4月,我公司績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組調(diào)閱項(xiàng)目單位相關(guān)資料,通過詢問、調(diào)查、核實(shí)、核算、現(xiàn)場(chǎng)察看、問卷調(diào)查等形式對(duì)項(xiàng)目開展了現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)。
(1)資料查驗(yàn)。2022年4月,績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組搜集了相關(guān)資料,采取核查、調(diào)閱相關(guān)資料、詢問等形式,了解項(xiàng)目資金使用情況并到現(xiàn)場(chǎng)對(duì)財(cái)務(wù)憑證、相關(guān)資料進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)。
(2)問卷調(diào)查。對(duì)臨湘市精神病專科醫(yī)院工作人員進(jìn)行問卷調(diào)查(見附件)。調(diào)查問卷采用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式,共7題,主要內(nèi)容是對(duì)工作環(huán)境、工作強(qiáng)度、薪酬制度、激勵(lì)機(jī)制等方面進(jìn)行了滿意度問卷調(diào)查。
3、分析評(píng)價(jià)
根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)情況,對(duì)評(píng)價(jià)過程中搜集的資料進(jìn)行整理、匯總分析,并根據(jù)設(shè)定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分,最終形成綜合性書面報(bào)告。
三、項(xiàng)目評(píng)價(jià)綜合結(jié)論
本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要考察“臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)”的使用情況以及績(jī)效情況。依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知》(財(cái)預(yù)便〔2017〕44號(hào))文件,確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)綜合評(píng)定級(jí)別為4個(gè)等級(jí),優(yōu)(90-100分)、良(80-89分)、中(60-79分)、差(0-59分)。通過書面評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)與現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié),綜合臨湘市精神病?漆t(yī)院提供的佐證材料和現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果,該項(xiàng)目綜合得分為85分(總分值100分),項(xiàng)目評(píng)定為“良”。
其中:項(xiàng)目決策16分,該項(xiàng)目得分10分,扣6分;
項(xiàng)目過程21分,該項(xiàng)目得分17分,扣4分;
項(xiàng)目產(chǎn)出35分,該項(xiàng)目得分30分,扣5分;
項(xiàng)目效益28分,該項(xiàng)目得分28分,扣0分。
具體見附件《臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)表》
四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析
(一)項(xiàng)目決策情況分析
此項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)滿分為16分,評(píng)價(jià)得分10分,具體情況分析如下:
1、項(xiàng)目立項(xiàng)(3分):項(xiàng)目立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策,符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求,與部門職責(zé)范圍相符,屬于部門履職所需。
2、績(jī)效目標(biāo)(6分):臨湘市精神病專科醫(yī)院沒有設(shè)置績(jī)效目標(biāo),也沒有將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo),扣4分。
3、資金分配(7分):資金預(yù)算有明確標(biāo)準(zhǔn),資金額度與年度目標(biāo)相適應(yīng),資金分配額度合理,但沒有制定相應(yīng)的專項(xiàng)資金分配辦法,扣2分。
(二)項(xiàng)目過程情況分析
此項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)滿分為21分,評(píng)價(jià)得分17分,具體情況分析如下:
1、資金管理(10分):項(xiàng)目單位預(yù)算資金到位率100%,整體執(zhí)行較好,執(zhí)行率103%,資金使用符合相關(guān)的制度規(guī)定,但因多方原因,資金到位時(shí)效不及時(shí),沒有?顚S茫矝]有設(shè)置專帳管理,扣2分。
2、組織實(shí)施(11分):項(xiàng)目設(shè)立專門的組織機(jī)構(gòu),機(jī)構(gòu)健全、分工明確,相關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī),財(cái)務(wù)制度按《臨湘市精神病?漆t(yī)院財(cái)務(wù)管理制度》執(zhí)行,但沒有制定相應(yīng)的專項(xiàng)資金管理辦法和資金分配辦法,制度欠完整扣2分。
(三)項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析
此項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)滿分為35分,評(píng)價(jià)得分30分,具體情況分析如下:
1、產(chǎn)出數(shù)量(15分):2021年計(jì)劃為37名臨聘人員發(fā)放工資和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),實(shí)際平均每月為39名臨聘人員發(fā)放工資和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),另按醫(yī)院需求購(gòu)置70張多功能床和3家輪椅,產(chǎn)出數(shù)量超計(jì)劃完成。
2、產(chǎn)出質(zhì)量(10分):通過完善醫(yī)院+家庭支持系統(tǒng)治療和將半軍事化管理和幼兒園式管理特色治療做出成效,患者在病區(qū)內(nèi)生活不再失落、孤獨(dú)、自卑,享受到大家庭的溫暖和愛,患者的社會(huì)功能和自信心得到及時(shí)有效恢復(fù),產(chǎn)出質(zhì)量達(dá)到預(yù)期效果。
3、產(chǎn)出時(shí)效(5分):項(xiàng)目資金在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成目標(biāo)績(jī)效工作。
4、產(chǎn)出成本(5分):項(xiàng)目預(yù)算資金為100萬元,實(shí)際支出103.1658萬元,成本節(jié)約率-3.17%,產(chǎn)出成本超支,扣5分。
(四)項(xiàng)目效益情況分析
此項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)滿分為28分,評(píng)價(jià)得分28分,具體情況分析如下:
1、社會(huì)效益(6分):臨湘市精神病專科醫(yī)院通過精神、衛(wèi)生工作的開展,有效的控制和減少了精神病患者肇事肇禍發(fā)生率,為維護(hù)臨湘市的社會(huì)穩(wěn)定盡到了醫(yī)院的職責(zé)和義務(wù)。
2、經(jīng)濟(jì)效益(6分):通過開展醫(yī)院+家庭支持系統(tǒng)治療和特色治療,發(fā)放患者工資的同時(shí),患者的社會(huì)功用和自信心得到及時(shí)有效的恢復(fù),減輕了患者家庭的負(fù)擔(dān)。
3、可持續(xù)影響(6分):發(fā)展精神衛(wèi)生事業(yè),建構(gòu)精神衛(wèi)生保障體系,對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定繁榮具有長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。
4、社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度(6分):根據(jù)調(diào)查問卷發(fā)放和統(tǒng)計(jì)情況分析,本次臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)針對(duì)相關(guān)工作人員等發(fā)放問卷20份,收回有效問卷20份。經(jīng)統(tǒng)計(jì),調(diào)查滿意度(滿意100分,基本滿意60分,不滿意0分)為96.33分,其中滿意90.83分,基本滿意5.5分。
五、存在的問題及原因分析
1、預(yù)算單位績(jī)效管理觀念淡薄,績(jī)效目標(biāo)編報(bào)能力不足
通過現(xiàn)場(chǎng)查帳,臨湘市精神病?漆t(yī)院對(duì)該項(xiàng)預(yù)算支出沒有設(shè)定績(jī)效目標(biāo),也未根據(jù)實(shí)際情況制定詳細(xì)的實(shí)施方案,績(jī)效管理觀念淡薄,存在“重預(yù)算,輕績(jī)效”的現(xiàn)象,另一方面,編制人員對(duì)年度績(jī)效目標(biāo)和分解績(jī)效目標(biāo)的關(guān)系、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金撥付的關(guān)系、指標(biāo)選取和目標(biāo)值設(shè)置的關(guān)系等,還不能充分理解,績(jī)效目標(biāo)編報(bào)能力不足。
2、專項(xiàng)資金列支、使用不夠規(guī)范
通過現(xiàn)場(chǎng)查帳,我們了解到該項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)主要用于解決臨聘人員工作經(jīng)費(fèi)缺口,但該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支只體現(xiàn)了部分的臨聘人員的基本工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)放,還有部分績(jī)效工資沒有在此經(jīng)費(fèi)里列支,另還有少數(shù)的臨聘后勤人員的工資沒有列在此范圍內(nèi),專項(xiàng)資金列支比較混亂。再根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),該項(xiàng)資金撥付到帳時(shí)間為2021年12月3日,2021年列在此經(jīng)費(fèi)的該院臨聘人員工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出為91.40萬元,另支付購(gòu)置醫(yī)院多功能床、輪椅支出11.77萬元,共計(jì)支出103.17萬元,均是醫(yī)院的其他資金墊付,預(yù)算執(zhí)行沒有“專款專用”,造成該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)成本超支,使用不夠規(guī)范。
3、預(yù)算執(zhí)行未按專項(xiàng)資金執(zhí)行,資金管理有待加強(qiáng)
通過現(xiàn)場(chǎng)查賬,醫(yī)院財(cái)務(wù)沒有按規(guī)定對(duì)該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)置專戶專帳進(jìn)行單獨(dú)核算,也沒有專門制訂相應(yīng)的資金分配、專項(xiàng)資金管理財(cái)務(wù)制度,專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與單位的正常性經(jīng)費(fèi)不能區(qū)分,存在與其他資金混合使用的現(xiàn)象,無法準(zhǔn)確的了解該專項(xiàng)資金開支的真實(shí)情況,不利于資金使用情況帳務(wù)查詢和成本核算,財(cái)務(wù)人員也沒有充分認(rèn)識(shí)到對(duì)專項(xiàng)資金管理的重要性,導(dǎo)致該項(xiàng)資金未嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金規(guī)定執(zhí)行。
六、有關(guān)建議
1、強(qiáng)化績(jī)效管理意識(shí),提高績(jī)效目標(biāo)編報(bào)水平
建議加大宣傳力度,普及相關(guān)文件、制度的教育學(xué)習(xí),提升預(yù)算單位績(jī)效管理意識(shí),將績(jī)效管理理念融入到項(xiàng)目預(yù)算管理的全過程,對(duì)從事預(yù)算績(jī)效管理的人員履行崗位職責(zé)所需要的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn),掌握履職盡責(zé)所必備的知識(shí),通過加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的認(rèn)識(shí)和理解,提高績(jī)效目標(biāo)編報(bào)水平。
2、規(guī)范財(cái)務(wù)管理,資金專款專用
建議進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理和核算,制訂有針對(duì)性的專項(xiàng)資金管理辦法,嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的用途和使用方向開支專項(xiàng)資金,使專項(xiàng)資金落到實(shí)處。
3、將該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)直接納入年初財(cái)政預(yù)算申報(bào),不作專項(xiàng)資金申報(bào)
根據(jù)臨湘市精神病?漆t(yī)院實(shí)際情況及2019年12月18日市長(zhǎng)會(huì)議紀(jì)要文件精神,該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是以減輕精神病?漆t(yī)院的建設(shè)負(fù)債壓力,保障醫(yī)院正常運(yùn)行開展工作,而在原有的財(cái)政預(yù)算基礎(chǔ)上增加的100萬元作為人員經(jīng)費(fèi)開支,不屬于專項(xiàng)資金的范疇,醫(yī)院在使用該資金時(shí)也未將此資金作為專項(xiàng)資金使用,建議將該項(xiàng)精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)直接納入年初預(yù)算進(jìn)行申報(bào),不作專項(xiàng)資金申報(bào)。
七、其他需要說明的問題
1、調(diào)查問卷說明
調(diào)查問卷屬于被調(diào)查者的主觀反饋,問卷措辭可能影響被調(diào)查者的回應(yīng),問卷題目也無法給出項(xiàng)目全貌,有可能不能完全真實(shí)反映本項(xiàng)目的實(shí)際效果。
2、績(jī)效評(píng)價(jià)說明
本報(bào)告數(shù)據(jù)僅根據(jù)貴單位提供的資料、原始單證、相關(guān)臺(tái)帳、報(bào)表數(shù)據(jù)及內(nèi)容進(jìn)行的審計(jì),績(jī)效評(píng)價(jià)意見和觀點(diǎn)是在審計(jì)時(shí)點(diǎn)數(shù)的基礎(chǔ)上出具的,不應(yīng)視作包括績(jī)效評(píng)價(jià)期間所有業(yè)務(wù)發(fā)生的保證。
本報(bào)告僅供臨湘市財(cái)政局作為對(duì)臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)提供的績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù),不能作為其他用途。
附件:1、滿意度調(diào)查問卷表及統(tǒng)計(jì)表
2、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
3、績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表
臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)
滿意度調(diào)查問卷
感謝您閱讀這份調(diào)查問卷,此卷是為了解臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的實(shí)施效果的滿意程度而設(shè)計(jì)的,希望能真實(shí)反映您對(duì)該項(xiàng)目的看法和建議,以便進(jìn)一步改善項(xiàng)目。您的回答無所謂對(duì)錯(cuò),只要反映真實(shí)情況即可。調(diào)查問卷采用匿名方式,不會(huì)損害您的隱私權(quán)。衷心感謝您的支持與合作。
一、調(diào)查對(duì)象基本情況
1、性別:男( ) 女( )
2、年齡:( ) 歲
3、您的身份( )
二、滿意度評(píng)價(jià)
1、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院所提供的工作環(huán)境是否滿意?( )。
A.非常滿意 B.基本滿意 C.不滿意
2、您對(duì)目前現(xiàn)有工作的強(qiáng)度是否滿意?( )。
A.非常滿意 B. 基本滿意 C. 不滿意
3、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院對(duì)員工的福利政策方面是否滿意?( )。
A.非常滿意 B.基本滿意 C.不滿意
4、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院的激勵(lì)機(jī)制是否滿意?( )。
A.非常滿意 B.基本滿意 C.不滿意
5、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院的薪酬制度是否滿意?( )。
A.非常滿意 B. 基本滿意 C. 不滿意
6、您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院開展精神、衛(wèi)生建設(shè)工作的整體滿意度( )
A.非常滿意 B. 基本滿意 C. 不滿意
7、您對(duì)醫(yī)院工作有什么建議?
調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果
題號(hào) |
滿意 |
基本 滿意 |
不滿意 |
合計(jì) |
問卷題目?jī)?nèi)容 |
1 |
17 |
3 |
|
20 |
您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院所提供的工作環(huán)境是否滿意 |
2 |
18 |
2 |
|
20 |
您對(duì)目前現(xiàn)有工作的強(qiáng)度是否滿意 |
3 |
18 |
2 |
|
20 |
您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院對(duì)員工的福利政策方面是否滿意 |
4 |
18 |
2 |
|
20 |
您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院的激勵(lì)機(jī)制是否滿意 |
5 |
18 |
2 |
|
20 |
您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院的薪酬制度是否滿意 |
6 |
20 |
|
|
20 |
您對(duì)當(dāng)前醫(yī)院開展精神、衛(wèi)生建設(shè)工作的整體滿意度 |
7 |
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您對(duì)醫(yī)院工作有什么建議 |
分?jǐn)?shù) |
90.83 |
5.5 |
0 |
96.33 |
滿意100分基本滿意60分不滿意0分 |
臨湘市精神病?漆t(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效指標(biāo)體系
一級(jí) 指標(biāo) |
分值 |
二級(jí) 指標(biāo) |
分值 |
三級(jí) 指標(biāo) |
分值 |
指標(biāo)內(nèi)容 |
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) |
指標(biāo)數(shù)據(jù)來源或依據(jù) |
決 策 |
16 |
項(xiàng)目 立項(xiàng) |
3 |
依據(jù)充分性 |
3 |
是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)。 |
①符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策(1分) ②符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求(1分) ③與部門職責(zé)范圍相符,屬于部門履職所需(1分) |
《精神衛(wèi)生法》、2019年12月18日市長(zhǎng)會(huì)議紀(jì)要 |
績(jī)效 目標(biāo) |
6 |
合理性 |
3 |
所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分,是否符合客觀實(shí)際。 |
①有績(jī)效目標(biāo)(1分) ②績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性(1分) ③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jī)水平;與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配(1分) |
中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度績(jī)效目標(biāo)、自評(píng)價(jià)情況 |
||
明確性 |
3 |
依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等。 |
①將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)(1分) ②通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)(1分) ③與目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)(1分) |
中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度績(jī)效目標(biāo)、自評(píng)價(jià)情況 |
||||
資金 分配 |
7 |
預(yù)算編制科學(xué)性 |
3 |
資金預(yù)算是否有明確標(biāo)準(zhǔn),資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)。 |
①預(yù)算內(nèi)容與支出內(nèi)容匹配(1分) ②預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)充分,按照標(biāo)準(zhǔn)編制(1分) ③預(yù)算確定的預(yù)算支出投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配(1分) |
預(yù)算編制文件 |
||
資金分配合理性 |
4 |
資金分配是否有測(cè)算依據(jù),分配額度與項(xiàng)目實(shí)施單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。 |
①根據(jù)需要制定了資金資金分配辦法;(2分) ②資金分配額度合理,與項(xiàng)目實(shí)施單位或地方實(shí)際相適應(yīng)(2分) |
資金分配管理辦法、專項(xiàng)資金管理辦法 |
||||
過 程 |
21 |
資金 管理 |
10 |
到位率 |
2 |
實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率。資金到位率=(實(shí)際到位資金/預(yù)算資金)×100% |
①到位率100%或未全額到位或財(cái)政部門原因未全額到達(dá)項(xiàng)目單位的,但有書面說明(2分) ②屬主管部門原因或其他無法提供合理書面情況說明,造成資金未全額到位(0分) |
資金到帳有關(guān)憑據(jù) |
到位時(shí)效 |
2 |
撥付資金到位情況,未及時(shí)到位是否有合理的書面說明。 |
①及時(shí)到位(2分) ②未及時(shí)到位但未影響項(xiàng)目進(jìn)度(1分) ③未及時(shí)到位且影響項(xiàng)目進(jìn)度(0分) |
資金到帳有關(guān)憑據(jù) |
||||
執(zhí)行率 |
2 |
是否按照計(jì)劃執(zhí)行。 |
預(yù)算執(zhí)行率=(實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金)×100%。 ①執(zhí)行率95%以上得2分,每下降5%以內(nèi)扣0.5分,每下降5%以上扣1分,扣完為止,所有資金未按項(xiàng)目進(jìn)度支出的不得分。 |
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資料 |
||||
使用合規(guī)性 |
4 |
資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。 |
①符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定;(1分) ②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù);(1分) ③符合預(yù)算支出預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途;(1分) ④不存在截留、擠占、挪用、虐列支出等情況。(1分) |
抽查帳務(wù)帳表、收入支出憑證的使用的合規(guī)性、合理性 |
||||
組織 實(shí)施 |
11 |
組織機(jī)構(gòu) |
4 |
項(xiàng)目各項(xiàng)內(nèi)容實(shí)施、落實(shí)等是否有相關(guān)的組織實(shí)施機(jī)構(gòu) |
①機(jī)構(gòu)健全;(2分) ②分工明確;(2分) |
單位組織機(jī)構(gòu)相關(guān)文件 |
||
管理制度 健全性 |
4 |
實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全。 |
①已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度;(2分) ②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整。(2分) |
財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)管理制度等 |
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制度執(zhí)行 有效性 |
3 |
是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定 |
①遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定;(1分) ②預(yù)算支出調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備;(1分) ③預(yù)算支出實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。(1分) |
相關(guān)制度的執(zhí)行情況 |
||||
產(chǎn) 出 |
35 |
產(chǎn)出 數(shù)量 |
15 |
發(fā)放工資人數(shù) |
5 |
臨聘人員工資發(fā)放人數(shù) |
實(shí)際發(fā)放人數(shù)≥計(jì)劃37名臨聘人員工資發(fā)放人數(shù)計(jì)5分。 |
工資表及會(huì)計(jì)憑證 |
繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù) |
5 |
臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納人數(shù) |
實(shí)際繳納人數(shù)≥計(jì)劃37名臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納人數(shù)計(jì)5分。 |
工資表及會(huì)計(jì)憑證 |
||||
醫(yī)療設(shè)施建設(shè) |
5 |
醫(yī)療設(shè)施購(gòu)置數(shù)量 |
醫(yī)療設(shè)施購(gòu)置滿足醫(yī)院需求的計(jì)5分。 |
電子賣場(chǎng)購(gòu)買合同 |
||||
產(chǎn)出 質(zhì)量 |
10 |
醫(yī)院+家庭支持系統(tǒng) |
5 |
完善“醫(yī)療、工療、農(nóng)療、娛療”四位一體特色治療模式 |
是否通過該治療模式,患者社會(huì)功能和自信心得到及時(shí)有效恢復(fù),達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
醫(yī)院年度工作總結(jié)、績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告等相關(guān)資料 |
||
特色治療 |
5 |
半軍事化管理和幼兒園式管理特色治療做出成效 |
是否將半軍事化管理和幼兒園式管理做精做細(xì),達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
醫(yī)院年度工作總結(jié)、績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告等相關(guān)資料 |
||||
產(chǎn)出 時(shí)效 |
5 |
完成時(shí)效 |
5 |
臨聘人員工資按時(shí)發(fā)放 |
臨聘人員工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)按時(shí)發(fā)放、繳納的計(jì)5分,未按時(shí)發(fā)放、繳納的不得分。 |
工資表等相關(guān)財(cái)務(wù)資料 |
||
產(chǎn)出 成本 |
5 |
項(xiàng)目成本 |
5 |
項(xiàng)目資金支出控制成本在計(jì)劃內(nèi) |
項(xiàng)目資金沒有超過控制成本得5分;超計(jì)劃支出不得分。 |
明細(xì)帳等相關(guān)財(cái)務(wù)資料 |
||
效 益 |
28 |
|
6 |
社會(huì)效益 |
6 |
社會(huì)效益 |
是否控制和減少了精神病患者肇事肇禍發(fā)生率 |
現(xiàn)場(chǎng)問卷及相關(guān)資料及數(shù)據(jù) |
|
6 |
經(jīng)濟(jì)效益 |
6 |
經(jīng)濟(jì)效益 |
是否通過工療、農(nóng)療,發(fā)放患者工資的同時(shí),患者的社會(huì)功能和自信心得到及時(shí)有效恢復(fù),減輕了患者家庭的負(fù)擔(dān) |
現(xiàn)場(chǎng)問卷及相關(guān)資料及數(shù)據(jù) |
||
|
6 |
可持續(xù)影響 |
6 |
可持續(xù)影響 |
發(fā)展精神衛(wèi)生事業(yè),建構(gòu)精神衛(wèi)生保障體系,對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定繁榮是否具有長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響 |
現(xiàn)場(chǎng)問卷及相關(guān)資料及數(shù)據(jù) |
||
10 |
社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度 |
10 |
調(diào)查問卷共計(jì)7題,問卷調(diào)查對(duì)象為工作人員及其他,共計(jì)發(fā)放問卷30份。 |
①100%≥滿意度≥95%(10分); ②95%>滿意度≥85%(7分); ③85%>滿意度≥75%(4分); ④75%<滿意度(1分)。 |
現(xiàn)場(chǎng)問卷及相關(guān)資料及數(shù)據(jù) |
臨湘市精神病專科醫(yī)院2021年精神、衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表
一級(jí) 指標(biāo) |
分值 |
二級(jí) 指標(biāo) |
分值 |
三級(jí) 指標(biāo) |
分值 |
指標(biāo)內(nèi)容 |
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) |
扣分 |
得分 |
扣分理由 |
決 策 |
16 |
項(xiàng)目 立項(xiàng) |
3 |
依據(jù)充分性 |
3 |
是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)。 |
①符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策(1分) ②符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求(1分) ③與部門職責(zé)范圍相符,屬于部門履職所需(1分) |
|
3 |
|
績(jī)效 目標(biāo) |
6 |
合理性 |
3 |
所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分,是否符合客觀實(shí)際。 |
①有績(jī)效目標(biāo)(1分) ②績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性(1分) ③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jī)水平;與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配(1分) |
2 |
1 |
沒有設(shè)定具體的績(jī)效目標(biāo) |
||
明確性 |
3 |
依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等。 |
①將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)(1分) ②通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)(1分) ③與目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)(1分) |
2 |
1 |
沒有設(shè)定具體的績(jī)效目標(biāo) |
||||
資金 分配 |
7 |
預(yù)算編制科學(xué)性 |
3 |
資金預(yù)算是否有明確標(biāo)準(zhǔn),資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)。 |
①預(yù)算內(nèi)容與支出內(nèi)容匹配(1分) ②預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)充分,按照標(biāo)準(zhǔn)編制(1分) ③預(yù)算確定的預(yù)算支出投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配(1分) |
|
3 |
|
||
資金分配合理性 |
4 |
資金分配是否有測(cè)算依據(jù),分配額度與項(xiàng)目實(shí)施單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。 |
①根據(jù)需要制定了資金資金分配辦法;(2分) ②資金分配額度合理,與項(xiàng)目實(shí)施單位或地方實(shí)際相適應(yīng)(2分) |
2 |
2 |
沒有制定相應(yīng)的專項(xiàng)資金分配辦法 |
||||
過 程 |
21 |
資金 管理 |
10 |
到位率 |
2 |
實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率。資金到位率=(實(shí)際到位資金/預(yù)算資金)×100% |
①到位率100%或未全額到位或財(cái)政部門原因未全額到達(dá)項(xiàng)目單位的,但有書面說明(2分) ②屬主管部門原因或其他無法提供合理書面情況說明,造成資金未全額到位(0分) |
|
2 |
|
到位時(shí)效 |
2 |
撥付資金到位情況,未及時(shí)到位是否有合理的書面說明。 |
①及時(shí)到位(2分) ②未及時(shí)到位但未影響項(xiàng)目進(jìn)度(1分) ③未及時(shí)到位且影響項(xiàng)目進(jìn)度(0分) |
1 |
1 |
2021.12.3到帳,到位不及時(shí),但未影響項(xiàng)目進(jìn)度 |
||||
執(zhí)行率 |
2 |
是否按照計(jì)劃執(zhí)行。 |
預(yù)算執(zhí)行率=(實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金)×100%。 ①執(zhí)行率95%以上得2分,每下降5%以內(nèi)扣0.5分,每下降5%以上扣1分,扣完為止,所有資金未按項(xiàng)目進(jìn)度支出的不得分。 |
|
2 |
預(yù)算100萬元,執(zhí)行103萬元,執(zhí)行率為103% |
||||
使用合規(guī)性 |
4 |
資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。 |
①符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定;(1分) ②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù);(1分) ③符合預(yù)算支出預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途;(1分) ④不存在截留、擠占、挪用、虐列支出等情況。(1分) |
1 |
3 |
沒有進(jìn)行專帳專戶管理 |
||||
組織 實(shí)施 |
11 |
組織機(jī)構(gòu) |
4 |
項(xiàng)目各項(xiàng)內(nèi)容實(shí)施、落實(shí)等是否有相關(guān)的組織實(shí)施機(jī)構(gòu) |
①機(jī)構(gòu)健全;(2分) ②分工明確;(2分) |
|
4 |
|
||
管理制度 健全性 |
4 |
實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全。 |
①已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度;(2分) ②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整。(2分) |
2 |
2 |
無專項(xiàng)資金管理辦法和資金分配辦法 |
||||
制度執(zhí)行 有效性 |
3 |
是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定 |
①遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定;(1分) ②預(yù)算支出調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備;(1分) ③預(yù)算支出實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。(1分) |
|
3 |
|
||||
產(chǎn) 出 |
35 |
產(chǎn)出 數(shù)量 |
15 |
發(fā)放工資人數(shù) |
5 |
臨聘人員工資發(fā)放人數(shù) |
實(shí)際發(fā)放人數(shù)≥計(jì)劃37名臨聘人員工資發(fā)放人數(shù)計(jì)5分。 |
|
5 |
平均每月發(fā)放39名臨聘人員工資 |
繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù) |
5 |
臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納人數(shù) |
實(shí)際繳納人數(shù)≥計(jì)劃37名臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納人數(shù)計(jì)5分。 |
|
5 |
平均每月繳納39名臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn) |
||||
醫(yī)療設(shè)施建設(shè) |
5 |
醫(yī)療設(shè)施購(gòu)置數(shù)量 |
醫(yī)療設(shè)施購(gòu)置滿足醫(yī)院需求的計(jì)5分。 |
|
5 |
購(gòu)置多功能床70張;輪椅3張。 |
||||
產(chǎn)出 質(zhì)量 |
10 |
醫(yī)院+家庭支持系統(tǒng) |
5 |
完善“醫(yī)療、工療、農(nóng)療、娛療”四位一體特色治療模式 |
是否通過該治療模式,患者社會(huì)功能和自信心得到及時(shí)有效恢復(fù),達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
|
5 |
全年有188名患者回歸社會(huì)獨(dú)立生活,完成工療5960人次、農(nóng)療7455人次、娛療2133人次。 |
||
特色治療 |
5 |
特色治療做出成效 |
是否將半軍事化管理和幼兒園式管理做精做細(xì),達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
|
5 |
達(dá)到預(yù)期目標(biāo) |
||||
產(chǎn)出 時(shí)效 |
5 |
完成時(shí)效 |
5 |
臨聘人員工資按時(shí)發(fā)放 |
臨聘人員工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)按時(shí)發(fā)放、繳納的計(jì)5分,未按時(shí)發(fā)放、繳納的不得分。 |
|
5 |
工資每月按時(shí)發(fā)放 |
||
產(chǎn)出 成本 |
5 |
項(xiàng)目成本 |
5 |
資金支出控制成本在計(jì)劃內(nèi) |
項(xiàng)目資金沒有超過控制成本得5分;超計(jì)劃支出不得分。 |
5 |
0 |
成本超支 |
||
效 益 |
28 |
效益 |
6 |
社會(huì)效益 |
6 |
社會(huì)效益 |
是否控制和減少了精神病患者肇事肇禍發(fā)生率 |
|
6 |
達(dá)到預(yù)期目標(biāo) |
6 |
經(jīng)濟(jì)效益 |
6 |
經(jīng)濟(jì)效益 |
是否通過工療、農(nóng)療,發(fā)放患者工資的同時(shí),患者的社會(huì)功能和自信心得到及時(shí)有效恢復(fù),減輕了患者家庭的負(fù)擔(dān) |
|
6 |
達(dá)到預(yù)期目標(biāo) |
|||
6 |
可持續(xù)影響 |
6 |
可持續(xù)影響 |
發(fā)展精神衛(wèi)生事業(yè),建構(gòu)精神衛(wèi)生保障體系,對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定繁榮是否具有長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響 |
|
6 |
達(dá)到預(yù)期目標(biāo) |
|||
10 |
社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度 |
10 |
調(diào)查問卷共計(jì)7題,問卷調(diào)查對(duì)象為工作人員及其他,共計(jì)發(fā)放問卷20份。 |
①100%≥滿意度≥95%(10分); ②95%>滿意度≥85%(7分); ③85%>滿意度≥75%(4分); ④75%<滿意度(1分)。 |
|
10 |
采用加權(quán)平均得出滿意度為96.33分。 |
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合計(jì) |
15 |
85 |
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