臨湘市城管局園林綠化專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

項(xiàng)目名稱(chēng)   臨湘市城管局

園林綠化政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

項(xiàng)目單位   臨湘市城管局

委托單位   臨湘市財(cái)政局

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)   湖南恒興聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所  

評(píng)價(jià)類(lèi)型 事前評(píng)價(jià)□ 事中評(píng)價(jià)□ 事后評(píng)價(jià)√

評(píng)價(jià)方式：部門(mén)（單位績(jī)效自評(píng)□ 財(cái)政部門(mén)組織評(píng)價(jià)√

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：中介機(jī)構(gòu)√ 部門(mén)（單位評(píng)價(jià)組□財(cái)政評(píng)價(jià)組□

評(píng)價(jià)時(shí)間：二〇二二年六月

目  錄

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目評(píng)價(jià)依據(jù)

（二）項(xiàng)目單位基本情況

（三）項(xiàng)目基本情況

（四）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及項(xiàng)目的主要內(nèi)容

1、項(xiàng)目總體目標(biāo)

2、具體目標(biāo)

（五）項(xiàng)目資金情況

1、項(xiàng)目預(yù)算

2、資金來(lái)源和到位情況：

3、實(shí)際使用資金情況：

4、資金結(jié)余情況

5、資金管理制度情況

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)的目的

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法

1. 績(jī)效評(píng)價(jià)原則

2. 績(jī)效指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)

3、績(jī)效評(píng)價(jià)方法和內(nèi)容

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施過(guò)程

1. 前期準(zhǔn)備

2. 組織實(shí)施過(guò)程

3. 分析評(píng)價(jià)

（四）績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度

1、項(xiàng)目產(chǎn)出完成情況及分析

2、產(chǎn)出質(zhì)量情況分析

3、產(chǎn)出時(shí)效

4、成本控制

5、項(xiàng)目公開(kāi)、公正

6、項(xiàng)目完成后效果

（五）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

三、存在問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目目標(biāo)方面

（二）項(xiàng)目支出與財(cái)務(wù)管理方面

四、有關(guān)建議

五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

湖南恒興聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所

HUNAN HENGXING UNITED C.P.A OFFICE

湘恒興專(zhuān)審字（2022）第016號(hào)

臨湘市城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)

重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

臨湘市財(cái)政局：

我們接受委托，對(duì)臨湘市城管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：“城管局”）組織實(shí)施的“園林綠化專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目”（以下稱(chēng)“項(xiàng)目”）的項(xiàng)目支出實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。

城管局應(yīng)當(dāng)對(duì)其所提供的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對(duì)這些資料發(fā)表績(jī)效評(píng)價(jià)意見(jiàn)。我們的績(jī)效評(píng)價(jià)意見(jiàn)是根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)指引》等有關(guān)文件要求進(jìn)行的。在績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們結(jié)合績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目具體情況及委托要求，對(duì)項(xiàng)目資金支出實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目評(píng)價(jià)依據(jù)

1、《臨湘市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）。

2、《岳陽(yáng)市預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法》（岳辦發(fā)〔2020〕4號(hào)）

3、《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》等相關(guān)規(guī)定。

4、項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)資料、年度工作總結(jié)、財(cái)務(wù)資料等其他相關(guān)資料。

（二）項(xiàng)目單位基本情況

臨湘市城市管理執(zhí)法局于2018年4月28日掛牌成立，是臨湘市人民政府組成部門(mén)，正科級(jí)單位。2019年4月調(diào)整三定方案，單位更名為臨湘市城市管理和綜合執(zhí)法局，主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家和地方關(guān)于城市管理及其行政執(zhí)法的法律、法規(guī)和政策；參與城市規(guī)劃、建設(shè)工作，參與城市建設(shè)規(guī)劃設(shè)計(jì)的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和參與城市“綠線”的劃定；負(fù)責(zé)城市維護(hù)資金的管理和使用，組織擬訂城市風(fēng)景園林、綠化、市政維護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生、路燈照明、綜合執(zhí)法、禁放煙花爆竹等方面專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的年度計(jì)劃；負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各單位財(cái)務(wù)情況的監(jiān)督管理；審核風(fēng)景園林、綠化、市政維護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生、路燈照明維護(hù)建設(shè)工程預(yù)（決）算等相關(guān)工作。

局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)：辦公室、政工人事股、計(jì)劃財(cái)務(wù)股、政策法規(guī)股（加掛信訪辦牌子）、行政審批股、環(huán)境衛(wèi)生股（加掛城市管理考評(píng)辦）、燃?xì)夤芾砉�、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理股、城市風(fēng)景園林管理股9個(gè)機(jī)構(gòu)。

局機(jī)關(guān)現(xiàn)有在職在編人員50人，其中：全額預(yù)算編制人員22人，自籌編制（視同全額預(yù)算）人員14人，無(wú)編人員2人。另外經(jīng)局黨組會(huì)討論通過(guò)，在本系統(tǒng)下屬單位調(diào)入了13人（人事調(diào)動(dòng)、編制變更手續(xù)正在辦理中，人已經(jīng)在機(jī)關(guān)上班）。全額編制退休人員2人。

（三）項(xiàng)目基本情況

1、根據(jù)《臨湘市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》，本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)范圍為：2021年度城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)477萬(wàn)元。

2、市城市管理和綜合執(zhí)法局負(fù)責(zé)對(duì)城市綠化進(jìn)行管理，檢查、指導(dǎo)城市綠地養(yǎng)護(hù)管理，審核風(fēng)景園林、綠化等相關(guān)工作。

臨湘市城區(qū)2021年公共綠地社會(huì)化服務(wù)費(fèi)采購(gòu)項(xiàng)目共分為三個(gè)標(biāo)段，第一標(biāo)段中標(biāo)方為湖南省金凱園林集團(tuán)有限公司，第二標(biāo)段中標(biāo)方為湖南森鑫環(huán)境景觀園林工程有限公司，第三標(biāo)段中標(biāo)方為湖南省園景生態(tài)園林有限公司。采購(gòu)方式為公開(kāi)招標(biāo)，采購(gòu)項(xiàng)目編號(hào)：YC21006002（CGQ）027。

第一標(biāo)段養(yǎng)護(hù)范圍為城西區(qū)域行道樹(shù)、街道綠地和臨湘大道及周邊公園游園綠地等，綠地總面積為18.9640萬(wàn)平方米，行道樹(shù)0.9195萬(wàn)株，時(shí)令鮮花0.0995萬(wàn)平方米。

第二標(biāo)段養(yǎng)護(hù)范圍為城東區(qū)域行道樹(shù)、街道綠地和湘北大道長(zhǎng)盛橋-武廣高鐵橋段及周邊公園、游園綠地等，綠地總面積為13.2908萬(wàn)平方米，行道樹(shù)0.7868萬(wàn)株，時(shí)令鮮花0.1349萬(wàn)平方米，苗圃3.3660萬(wàn)平方米。

第三標(biāo)段養(yǎng)護(hù)范圍為湘北大道長(zhǎng)盛橋-羊樓司中洲橋段及羊樓司周邊等，綠地總面積為32.2336萬(wàn)平方米，行道樹(shù)0.1993萬(wàn)株。

（四）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及項(xiàng)目的主要內(nèi)容

1、項(xiàng)目總體目標(biāo)：對(duì)合同范圍內(nèi)的花草樹(shù)木進(jìn)行修剪造型（其中行道樹(shù)、街道綠地，公園綠地的喬木每年整形修剪二次），病蟲(chóng)害防治，澆水施肥（施肥每年四次），苗木的補(bǔ)栽移植，公共綠地的除草、深耕、喬木的涂白（每年一次）、綠化設(shè)施的維護(hù)維修、綠化日常保潔和清洗工作。要求綠化苗木長(zhǎng)勢(shì)良好，無(wú)病蟲(chóng)害，養(yǎng)護(hù)質(zhì)量符合《臨湘市城區(qū)公共綠地養(yǎng)護(hù)管理質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)護(hù)管理監(jiān)督規(guī)定》。

2、具體目標(biāo)

（1）創(chuàng)新養(yǎng)護(hù)考核辦法，加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)質(zhì)量監(jiān)管

根據(jù)管養(yǎng)考核辦法，綠化管養(yǎng)考核由城市風(fēng)景園林管理股和園林綠化事務(wù)中心聯(lián)合成立公共綠地養(yǎng)護(hù)考核組組織實(shí)施，采取定期檢查、不定期抽查兩種考核方式，定期考核以月度考核為主，不定期考核即經(jīng)常性巡查及重大節(jié)日、慶典、“迎檢”等指令性檢查時(shí)所進(jìn)行的隨機(jī)抽查考核。針對(duì)園林養(yǎng)護(hù)工作要求的特殊性，風(fēng)景園林股和園林綠化事務(wù)中心多次分析養(yǎng)護(hù)工作流程、重點(diǎn)，督促公綠養(yǎng)護(hù)方嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)城市精細(xì)化管理工作的意見(jiàn)》，根據(jù)園林植物的生長(zhǎng)特點(diǎn)和季節(jié)制定公綠養(yǎng)護(hù)辦法并嚴(yán)格實(shí)施。參照?qǐng)@林綠化管理標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)范，結(jié)合實(shí)際情況和已有的工作經(jīng)驗(yàn)，制定和實(shí)施“園林綠化管養(yǎng)規(guī)范”，日常養(yǎng)護(hù)如除草、培土、施肥、修剪以及病蟲(chóng)害防治等具體養(yǎng)護(hù)細(xì)節(jié)有了一個(gè)指導(dǎo)性的衡量標(biāo)準(zhǔn)和衡量規(guī)范。考核采用百分制，考核標(biāo)準(zhǔn)按《臨湘市城區(qū)公共綠地管養(yǎng)考核評(píng)分表》執(zhí)行。按綜合得分：總評(píng)分≥90分為優(yōu)秀；90分＞總評(píng)分≥80分為合格；低于80分為不合格。2021年度要求三個(gè)養(yǎng)護(hù)標(biāo)段爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，全面完成公共綠地養(yǎng)護(hù)的各項(xiàng)任務(wù)。

（2）努力提升養(yǎng)護(hù)水平，養(yǎng)護(hù)工作進(jìn)一步精細(xì)化

①組織園林養(yǎng)護(hù)工人進(jìn)行紀(jì)律教育和技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，重點(diǎn)對(duì)養(yǎng)護(hù)工人進(jìn)行園林修剪技術(shù)培訓(xùn)，力求修剪水平有質(zhì)的提升。

②加強(qiáng)肥水管理。為增強(qiáng)養(yǎng)護(hù)范圍內(nèi)苗木長(zhǎng)勢(shì)，提升綠化景觀效果，分春、秋兩季對(duì)灌木、地被、綠籬、時(shí)令鮮花采取撒施法施肥，對(duì)喬木和球類(lèi)采用埋施法施肥，全年計(jì)劃施肥15噸。

③加強(qiáng)綠籬、樁景、球類(lèi)的修剪，及時(shí)播種換季草籽，更換過(guò)季鮮花。全年計(jì)劃對(duì)綠籬，樁景，球類(lèi)，草坪全面修剪6次，補(bǔ)播熱季草籽3000斤，冷季草籽4000斤。

④加強(qiáng)病蟲(chóng)害防治和白蟻清殺。針對(duì)蚜蟲(chóng)，刺峨、鉆心蟲(chóng)和松材線蟲(chóng)等病蟲(chóng)害，及時(shí)有針對(duì)性的施藥，確保不發(fā)生大面積病蟲(chóng)害侵害情況。督促養(yǎng)護(hù)方對(duì)公綠白蟻進(jìn)行全面消殺，對(duì)城區(qū)行道樹(shù)及公園游園喬木進(jìn)行刷白，對(duì)缺損苗木進(jìn)行補(bǔ)栽，并對(duì)所有行道樹(shù)的低枝、枯枝、殘缺支撐、釘鐵釘?shù)冗M(jìn)行全面清理。

（3）隱患巡查常態(tài)化，快速處置綠化苗木傾覆等突發(fā)事件。

臨湘市災(zāi)害天氣頻發(fā)，為防止樹(shù)木傾倒，影響車(chē)輛和行人的通行安全，要求養(yǎng)護(hù)公司提早做好應(yīng)急預(yù)案，進(jìn)行隱患排查，加強(qiáng)安全巡邏，在災(zāi)情發(fā)生后在第一時(shí)間消除安全隱患。平時(shí)因枯死、暴風(fēng)雨極端天氣造成的樹(shù)木缺株應(yīng)做到隨掘、隨運(yùn)、隨栽、隨灌，及時(shí)扶正、加撐架，確保不發(fā)生因樹(shù)木傾倒，斷裂造成的次生災(zāi)害。

（五）項(xiàng)目資金情況

1、項(xiàng)目預(yù)算：650萬(wàn)元。

2、資金來(lái)源和到位情況：

（1）項(xiàng)目資金來(lái)源均為財(cái)政撥款。

（2）資金到位及時(shí)效：2021年7月收到撥款322.57萬(wàn)元，2021年11月收到撥款155.54萬(wàn)元，2022年1月收到撥款167萬(wàn)，共計(jì)645.11萬(wàn)元（其中2022年的撥款167萬(wàn)元），資金到位率99.25%。

3、實(shí)際使用資金情況

2021年度園林綠化工作經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出461.6萬(wàn)元（合同跨年度，未包含2022年支出），其中付一標(biāo)段公共綠地養(yǎng)護(hù)費(fèi)147.01萬(wàn)元、付二標(biāo)段公共綠地養(yǎng)護(hù)費(fèi)142.75萬(wàn)元、付三標(biāo)段公共綠地養(yǎng)護(hù)費(fèi)161.84萬(wàn)元、付園林中心公共綠地養(yǎng)護(hù)費(fèi)10萬(wàn)元。明細(xì)見(jiàn)下表：

4、資金結(jié)余情況：實(shí)際共支出461.6萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余16.51萬(wàn)元。

5、資金管理制度情況

城管局制定的《臨湘市城區(qū)公共綠地養(yǎng)護(hù)管理質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)護(hù)管理監(jiān)督規(guī)定》里面包含綠化養(yǎng)護(hù)管理質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)護(hù)管理監(jiān)管規(guī)定等相關(guān)內(nèi)容，制定的《臨湘市城區(qū)公共綠地管養(yǎng)考核評(píng)分表及考核辦法》設(shè)置了評(píng)分表，這兩個(gè)制度中，對(duì)綠化的管理制度比較完善，制度要求非常詳細(xì)精準(zhǔn)。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)的目的

通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，了解該項(xiàng)目基本立項(xiàng)情況；項(xiàng)目的資金來(lái)源、投向和管理情況；項(xiàng)目組織工作實(shí)施情況；項(xiàng)目投入是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析問(wèn)題，優(yōu)化項(xiàng)目資金管理。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法

1. 績(jī)效評(píng)價(jià)原則

遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開(kāi)和績(jī)效相關(guān)的原則。

2. 績(jī)效指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)

指標(biāo)體系包括共性和個(gè)性指標(biāo)兩部分，本次主要參照了市財(cái)政局制定的《臨湘市項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（參考樣表）》共性指標(biāo)體系相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的具體情況對(duì)個(gè)性指標(biāo)進(jìn)行了調(diào)整細(xì)化，形成了《臨湘市城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》（附件1）及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)《臨湘市城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)分表》（附件2）。

3. 績(jī)效評(píng)價(jià)方法和內(nèi)容

本次績(jī)效評(píng)價(jià)方法為邏輯分析法、比較法、因素分析法、公眾評(píng)判法和實(shí)地查驗(yàn)等評(píng)價(jià)方法。評(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效三部分內(nèi)容。主要圍繞資金投向、資源配置、項(xiàng)目管理等方面客觀分析項(xiàng)目的產(chǎn)出，體現(xiàn)從投入－產(chǎn)出－預(yù)期效果對(duì)績(jī)效的影響，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)中的檢查評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)中的問(wèn)題，分析產(chǎn)生的原因，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目的效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)。并有針對(duì)性地提出解決問(wèn)題的對(duì)策和措施，以便決策者及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析問(wèn)題，優(yōu)化項(xiàng)目資金管理。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施過(guò)程

1. 前期準(zhǔn)備

按《通知》及相關(guān)工作要求，前期準(zhǔn)備工作分為三個(gè)階段。

第一階段，成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，確定了項(xiàng)目評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)人，配置相應(yīng)的評(píng)價(jià)人員，并對(duì)評(píng)價(jià)參與人員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。

第二階段，2022年5月20日績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組在市財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)股的帶領(lǐng)下，聽(tīng)取了城管局對(duì)項(xiàng)目的情況介紹，初步了解被評(píng)價(jià)項(xiàng)目的有關(guān)基本情況，向城管局提交了《績(jī)效評(píng)價(jià)所需資料清單》。

第三階段，根據(jù)市財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)股的指導(dǎo)意見(jiàn)，績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組制訂了績(jī)效評(píng)價(jià)方案、評(píng)價(jià)體系指標(biāo)、調(diào)查問(wèn)卷表（見(jiàn)附件）等。

2. 組織實(shí)施過(guò)程

2022年5月，績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組調(diào)閱項(xiàng)目單位相關(guān)資料、核實(shí)資金撥付情況、詢(xún)問(wèn)等方式對(duì)項(xiàng)目展開(kāi)考評(píng)。

（1）資料收集，確定項(xiàng)目目標(biāo)�？�(jī)效評(píng)價(jià)工作小組搜集并認(rèn)真學(xué)習(xí)研究了項(xiàng)目相關(guān)的政策性文件和業(yè)務(wù)文件、管理辦法等，進(jìn)行認(rèn)真研究。

（2）核實(shí)賬目資金。

（3）調(diào)查問(wèn)卷。調(diào)查問(wèn)卷共10題，內(nèi)容主要涉及到園林綠化滿(mǎn)意程度等方面內(nèi)容。發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷共20份，回收有效問(wèn)卷20人/次，回收率100%。

3. 分析評(píng)價(jià)

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)情況，對(duì)收集的資料進(jìn)行整理、匯總分析，根據(jù)設(shè)定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系制訂了評(píng)價(jià)指標(biāo)底稿，每個(gè)底稿均有扣分、得分依據(jù)、附件內(nèi)容、評(píng)價(jià)人員意見(jiàn)等，根據(jù)底稿匯總，制訂了績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分匯總表，最終形成《臨湘市城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)》。

（四）績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度

1、項(xiàng)目產(chǎn)出完成情況及分析

（1）創(chuàng)新養(yǎng)護(hù)考核辦法，養(yǎng)護(hù)質(zhì)量符合預(yù)期

根據(jù)管養(yǎng)考核辦法，2021年度三個(gè)養(yǎng)護(hù)標(biāo)段的最終考核得分情況：湖南金凱園林公司（第一標(biāo)段）88.1分，湖南森鑫園林公司90.5分，湖南園景園林公司88.0分。森鑫園林得分為優(yōu)秀，金凱園林和園景得分為合格，均符合預(yù)期目標(biāo)。

（2）具體養(yǎng)護(hù)情況

①養(yǎng)護(hù)工作精益求精。

3月、4月、11月份，為增強(qiáng)養(yǎng)護(hù)范圍內(nèi)苗木長(zhǎng)勢(shì)，提升綠化景觀效果，對(duì)灌木、地被、綠籬、時(shí)令鮮花采取撒施法施肥，對(duì)喬木和球類(lèi)采用埋施法施肥，全年共計(jì)施復(fù)合肥21噸。全年對(duì)綠籬，樁景，球類(lèi)，草坪全面修剪7次，補(bǔ)播熱季草籽3160余斤，冷季草籽4500余斤，更換過(guò)季鮮花7017平方米，施用除雜草藥8次；針對(duì)蚜蟲(chóng)，刺峨、鉆心蟲(chóng)和松材線蟲(chóng)病害等病蟲(chóng)害，全年有針對(duì)性地施藥8次，病蟲(chóng)害都得到了很好的控制。11月份，還對(duì)公綠白蟻進(jìn)行了全面消殺，對(duì)城區(qū)行道樹(shù)及公園游園喬木進(jìn)行了刷白，并缺損苗木進(jìn)行了補(bǔ)栽。今年城區(qū)共刷白喬木63742株，補(bǔ)栽喬木195株，補(bǔ)栽綠化小苗35000余株，并對(duì)所有行道樹(shù)的低枝、枯枝、殘缺支撐、釘鐵釘?shù)冗M(jìn)行了全面清理。

組織園林養(yǎng)護(hù)工人進(jìn)行紀(jì)律教育和技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，重點(diǎn)對(duì)養(yǎng)護(hù)工人進(jìn)行了園林修剪技術(shù)培訓(xùn)，修剪水平有了質(zhì)的提升。針對(duì)銀杏樹(shù)長(zhǎng)勢(shì)普遍不佳的情況，養(yǎng)護(hù)方請(qǐng)來(lái)園林專(zhuān)家進(jìn)行了會(huì)診，在專(zhuān)家指導(dǎo)下制定了復(fù)壯方案，清除枯枝，對(duì)樹(shù)根部位松土使其通風(fēng)，并配制營(yíng)養(yǎng)水灌根兩次，共灌營(yíng)養(yǎng)液二十多噸。

②隱患巡查常態(tài)化，快速處置綠化苗木傾覆等突發(fā)事件。

5月17日，臨湘市遭遇特大臺(tái)風(fēng)、暴雨和冰雹，大風(fēng)吹倒銀杏、欒樹(shù)、紫薇樹(shù)等共38棵，部分樹(shù)木倒在路邊，影響了車(chē)輛和行人的通行安全。養(yǎng)護(hù)公司及時(shí)組織力量放置安全警示標(biāo)志，并加派吊車(chē)連夜扶正樹(shù)木，清除殘枝，在第一時(shí)間消除安全隱患。平時(shí)因枯死、暴風(fēng)雨極端天氣造成的樹(shù)木缺株都做到了隨掘、隨運(yùn)、隨栽、隨灌，及時(shí)扶正、加撐架，杜絕了因樹(shù)木傾倒，斷裂造成的次生災(zāi)害發(fā)生。

2、產(chǎn)出質(zhì)量情況分析

（1）項(xiàng)目運(yùn)行質(zhì)量：良好。

（2）服務(wù)質(zhì)量：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，城管局為項(xiàng)目提供的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、辦事效率情況滿(mǎn)意度高。

（3）通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、查詢(xún)相關(guān)通報(bào)及公開(kāi)網(wǎng)絡(luò)，未發(fā)現(xiàn)有舉報(bào)城管局工作人員在項(xiàng)目運(yùn)行中發(fā)生違規(guī)違紀(jì)等廉政方面問(wèn)題。

3、產(chǎn)出時(shí)效：績(jī)效項(xiàng)目按計(jì)劃時(shí)間實(shí)施、完成。

4、成本控制：本項(xiàng)目預(yù)算成本為650萬(wàn)元，實(shí)際使用461.06萬(wàn)元，在預(yù)算成本內(nèi)，成本控制較好，但因合同時(shí)間跨越兩個(gè)年度，當(dāng)年支出實(shí)現(xiàn)率為70.93%，支出實(shí)現(xiàn)率較低。

5、項(xiàng)目公開(kāi)、公正性。規(guī)范審批程序，公示審批流程，確保了項(xiàng)目資金發(fā)放的快速、高效、公開(kāi)、透明。

6、項(xiàng)目完成后效果

通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，美化了市容市貌，促進(jìn)了社會(huì)和諧發(fā)展，通過(guò)了省園林城市復(fù)查驗(yàn)收，助推了國(guó)家園林城市創(chuàng)建；改善了人居環(huán)境、提高了城市品味，產(chǎn)生了較好的生態(tài)效益和社會(huì)效益。

（五）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

通過(guò)精心組織、科學(xué)管理，認(rèn)真考核，公共綠地養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目全部達(dá)到了各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)，公共綠地養(yǎng)護(hù)質(zhì)量符合《臨湘市城區(qū)公共綠地養(yǎng)護(hù)管理質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)護(hù)管理監(jiān)督規(guī)定》，合格率100％，居民滿(mǎn)意率98％，達(dá)到了預(yù)期效果，但由于多種原因的影響，存在項(xiàng)目未按照要求進(jìn)行績(jī)效申報(bào)、項(xiàng)目資金預(yù)算和合同周期不同步等現(xiàn)象。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，得分95分，項(xiàng)目完成任務(wù)“優(yōu)”。其中：

目標(biāo)決策總分20分，該項(xiàng)目得分18分，扣2分。

項(xiàng)目管理總分25分，該項(xiàng)目得分22分，扣3分。

項(xiàng)目績(jī)效總分55分，該項(xiàng)目得分55分，未扣分。

具體見(jiàn)《臨湘市城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)分表》（附件2）。

三、存在問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目決策方面

項(xiàng)目單位未提供績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表及項(xiàng)目產(chǎn)出完成情況相關(guān)資料，導(dǎo)致該項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)及績(jī)效目標(biāo)完成情況不明確，評(píng)價(jià)組只能以工作總結(jié)等輔助材料作為項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況的替代，影響項(xiàng)目的整體評(píng)價(jià)質(zhì)量。

評(píng)價(jià)人員認(rèn)為：項(xiàng)目單位應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)的要求，應(yīng)及時(shí)提供財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表及項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出的有關(guān)資料。

（二）項(xiàng)目支出與財(cái)務(wù)管理方面

1、將項(xiàng)目資金撥付下屬機(jī)構(gòu)100000元

2021年8月41號(hào)憑證，在政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)-城區(qū)公共綠地養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中支付臨湘市園林事務(wù)中心100000元，2021年城區(qū)公共綠地養(yǎng)護(hù)已分為三個(gè)標(biāo)段承包給三個(gè)公司。

評(píng)價(jià)人員認(rèn)為：政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)-城區(qū)公共綠地養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)撥付三個(gè)標(biāo)段的中標(biāo)公司，不能在合同外從項(xiàng)目資金中撥付下屬機(jī)構(gòu)。

2、項(xiàng)目資金預(yù)算和合同周期不同步

2020年6月20日與三個(gè)標(biāo)段的三個(gè)公司簽訂合同，合同期為2020年6月20日-2021年6月19日，而項(xiàng)目資金預(yù)算周期為2021年1月1日至12月31日，導(dǎo)致項(xiàng)目資金跨年度支付，影響項(xiàng)目資金的績(jī)效評(píng)價(jià)效果。

評(píng)價(jià)人員認(rèn)為：應(yīng)通過(guò)補(bǔ)充協(xié)議來(lái)調(diào)整合同周期，讓合同周期與會(huì)計(jì)核算周期一致，以便于財(cái)務(wù)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)管理。

四、有關(guān)建議

1項(xiàng)目單位嚴(yán)格按照《湖南省財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（湘財(cái)資[2009]9號(hào)）的規(guī)定，及時(shí)制訂績(jī)效目標(biāo)，對(duì)本單位的財(cái)政資金使用績(jī)效進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并向主管部門(mén)報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告和績(jī)效自評(píng)表格，重視績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)用，推動(dòng)績(jī)效管理工作，加強(qiáng)績(jī)效管理的理念。

2.建議通過(guò)補(bǔ)充協(xié)議來(lái)調(diào)整合同周期，使合同周期與會(huì)計(jì)核算周期一致，以便于財(cái)務(wù)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)管理。

五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

1、本報(bào)告數(shù)據(jù)僅根據(jù)項(xiàng)目單位提供的文件、資料、原始單證、清單數(shù)據(jù)及內(nèi)容進(jìn)行的評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)意見(jiàn)和觀點(diǎn)是在規(guī)定時(shí)點(diǎn)的基礎(chǔ)上出具的，本報(bào)告不包含之后項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)變化情況。

2、本報(bào)告僅供臨湘市城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表提供的績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)，不能作為其他用途。

以上因使用不當(dāng)造成任何后果與本報(bào)告執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及本事務(wù)所無(wú)關(guān)。

附件：

1、《臨湘市城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》

2、《臨湘市城管局園林綠化工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)分表》

湖南恒興聯(lián)合                 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:

會(huì)計(jì)師事務(wù)所                 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

湖南.岳陽(yáng)                    二〇二二年六月十五日

附件1-臨湘市城管局園林綠化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系.xlsx

附件2-臨湘市城管局園林綠化績(jī)效評(píng)分表.xlsx