2020年度
臨湘市林業(yè)局（匯總）部門決算
目 錄
第一部分臨湘市財政局概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分2020年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表
第三部分2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、關于機關運行經(jīng)費支出說明
十、一般性支出情況
十一、關于政府采購支出說明
十二、關于國有資產(chǎn)占用情況說明
十三、關于2020年度預算績效情況的說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分
臨湘市林業(yè)局（匯總）概況
一、部門職責
(1).負責全市林業(yè)及其生態(tài)建設的監(jiān)督管理。
(2).組織、協(xié)調、指導和監(jiān)督全作為市政府的市造林綠化工作。
(3).承擔森林資源保護發(fā)展監(jiān)督管理的責任。
(4).組織、協(xié)調、指導和監(jiān)督全市濕地保護工作。
(5).組織協(xié)調、指導和監(jiān)督全市石漠化防治工作。
(6).組織、指導陸生野生動植物資源的保護和合理開發(fā)利用。
(7).負責林業(yè)系統(tǒng)自然保護區(qū)的監(jiān)督管理。
(8).承擔推進林業(yè)改革，維護農(nóng)民經(jīng)營林業(yè)的合法權益的責任。
(9).制定全市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，合理調整林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，促使林業(yè)產(chǎn)業(yè)協(xié)調發(fā)展。
(10).承擔組織、協(xié)調、指導、監(jiān)督全市森林防火工作的責任。
(11).參與擬訂林業(yè)及其生態(tài)建設的財政、金融、價格、貿(mào)易等經(jīng)濟調節(jié)政策，組織、指導林業(yè)及其生態(tài)建設的生態(tài)補償制度的建立和實施。
(12).組織、指導林業(yè)及其生態(tài)建設的科技和外事工作，指導全市林業(yè)隊伍的建設。
(13).承辦市人民政府交辦的其他事項。。
二、機構設置及決算單位構成
(一)內(nèi)設機構設置
臨湘市林業(yè)局（匯總）單位內(nèi)設機構包括：9個內(nèi)設股室17個二級機構，分別是：辦公室、造林綠化股、行政審批股、森林資源管理股、野生動植物保護股、自然保護地管理股、政策法規(guī)和改革發(fā)展股、規(guī)劃財務股、人事股、臨湘市森林火災防御事務中心、臨湘市國有林和森林公園服務站、臨湘市林業(yè)科技推廣站、臨湘市濕地保護中心、臨湘市林業(yè)產(chǎn)權交易中心、臨湘市森防檢疫站、臨湘市林業(yè)調查規(guī)劃設計院、臨湘市林業(yè)行政綜合執(zhí)法大隊、臨湘市臨湘木材檢查站、臨湘市賀畈木材檢查站、臨湘市羊樓司木材檢查站荊竹山國有林場、五尖山國有林場、藥菇山國有林場、白石園國有林場、林科所、黃蓋湖自然保護區(qū)管理中心。
（二）決算單位構成。
臨湘市林業(yè)局（匯總）單位2019年部門決算匯總公開單位構成包括：局機關本級決算、五尖山森林公園決算、荊竹山國有林場決算、藥菇山國有林場決算、白石園國有林場決算、林科所決算、黃蓋湖自然保護區(qū)管理中心決算
第二部分
臨湘市林業(yè)局（匯總）2020年度部門決算表（見附表）
第三部分
臨湘市林業(yè)局（匯總）
2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2020年度收、支總計9,417.53萬元，與2019年相比，收、支總計各增加723.33萬元，增長8.32%。主要原因是人員結構調整。
二、收入決算情況說明
本年收入合計8,034.33萬元，其中：財政撥款收入8034.33萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計8,520.98萬元，其中：基本支出4,131.93萬元，占48.49%；項目支出4389.05萬元，占51.51%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年度財政撥款收、支總計9341.35萬元，與2019年相比，財政撥款收、支總計各增加761.61萬元，增長8.88%。主要原因是人員結構調整。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2020年度財政撥款支出8513.11萬元，占本年支出合計的99.91%。與2019年度相比，財政撥款支出增加1248萬元，增長17.18%,主要原因是上級轉移支付資金的增加。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2020年度財政撥款支出8513.11萬元，主要用于以下方面：公共安全（類）支出108.8萬元，占1.28%；科學技術（類）支出50萬元，占0.59%；文化旅游體育與傳媒（類）支出5萬元，占0.06%；社會保障和就業(yè)（類）支出595.6萬元，占7%；衛(wèi)生健康（類）支出0.34萬元，占0%；節(jié)能環(huán)保（類）支出316萬元，占3.71%；農(nóng)林水（類）支出7192.42萬元，占84.49%；交通運輸（類）支出30萬元，占0.35%；住房保障（類）支出193.35萬元，占2.27%；災害防治及應急管理（類）支出21.6萬元，占0.25%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2020年度財政撥款支出年初預算為2831.20萬元，支出決算為8,513.11萬元，完成年初預算的300.69%。其中：
1、公共安全支出（類）公安（款） 其他公安支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為108.80萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
2、科學技術支出（類）技術研究與開發(fā)（款） 其他技術研究與開發(fā)支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為50萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：轉移支付資金的增加。
3、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款） 機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）
年初預算為246.01萬元，支出決算為529.58萬元，完成年初預算的215.27%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：人員變動和人員工資的增加。
4、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）
年初預算為0萬元，支出決算為66.02萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
5、文化旅游體育與傳媒支出（類）其他文化旅游體育與傳媒支出（款） 其他文化旅游體育與傳媒支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為5萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
6、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款） 行政單位醫(yī)療 支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為0.34萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
7、節(jié)能環(huán)保支出（類）自然生態(tài)保護（款） 生物及物種資源保護 支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為30萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：轉移支付資金的增加。
8、節(jié)能環(huán)保支出（類）天然林保護（款） 停伐補助（項）
年初預算為0萬元，支出決算為56萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
9、節(jié)能環(huán)保支出（類）天然林保護（款） 其他天然林保護支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為230萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
10、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)農(nóng)村（款） 其他農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為23萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
11、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款）行政運行（項）
年初預算為1796.13萬元，支出決算為2348.99萬元，完成年初預算的130.78%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
12、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款）事業(yè)機構（項）
年初預算為547.34萬元，支出決算為575.38萬元，完成年初預算的105.12%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
13、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款） 森林資源培育（項）
年初預算為0萬元，支出決算為1,079.80萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
14、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款） 森林資源管理（項）
年初預算為0萬元，支出決算為578.64萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
15、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款） 森林生態(tài)效益補償（項）
年初預算為10萬元，支出決算為943.69萬元，完成年初預算的9436.9%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
16、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款） 動植物保護（項）
年初預算為93萬元，支出決算為68.00萬元，完成年初預算的73.12%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：轉移支付資金的調整。
17、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款）濕地保護（項）
年初預算為157.47萬元，支出決算為88.47萬元，完成年初預算的56.18%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：黃蓋湖自然保護區(qū)的財政統(tǒng)發(fā)資金，在統(tǒng)發(fā)時計入林業(yè)局機關賬戶“行政運行”科目中，導致實撥黃蓋湖“濕地保護”科目中的數(shù)字減少。
18、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款）執(zhí)法與監(jiān)督（項）
年初預算為0萬元，支出決算為 7萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
19、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款） 林業(yè)草原防災減災（項）
年初預算為0萬元，支出決算為165.00萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
20、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款） 其他林業(yè)和草原支出（項）
年初預算為10萬元，支出決算為1,281.45萬元，完成年初預算的12814.5%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
21、農(nóng)林水支出（類）扶貧（款） 其他扶貧支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為33萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
22、交通運輸支出（類）公路水路運輸（款）公路養(yǎng)護（項）
年初預算為0萬元，支出決算為30萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
23、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）
年初預算為175.24萬元，支出決算為193.35萬元，完成年初預算的110.33%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：人員變動和繳費變動。
24、災害防治及應急管理支出（類）煤礦安全（款） 煤礦安全監(jiān)察事務支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為21.6萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級轉移支付資金的增加。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2020年度財政撥款基本支出4,131.93萬元，其中:人員經(jīng)費3,432.97萬元，占基本支出的83.08%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；公用經(jīng)費698.96萬元，占基本支出的16.92%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網(wǎng)絡及軟件購置更新、公務用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出、贈與。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2020年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為150.19萬元，支出決算為145.81萬元,完成預算的97.08%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元；
公務用車購置費及運行維護費支出預算為67.53萬元，支出決算為66.48萬元,完成預算的98.45%,決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預算有所節(jié)約。 與上年相比減少了2.53萬元，下降了3.96%,下降的主要原因是認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比上年相比有所節(jié)約。
公務接待費支出預算為82.66萬元，支出決算為79.33萬元,完成預算的95.97%,決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預算有所節(jié)約。 與上年相比減少0.22萬元，減少0.28%,減少主要原因是認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年支出比上年有所壓減。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2020年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，公務用車購置費及運行維護費支出決算66.48萬元，占45.59%；公務接待費支出決算79.33萬元，占54.41%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務用車購置及運行費支出決算為66.48萬元，其中：
公務用車運行支出66.48萬元。主要是按規(guī)定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務用車購置0萬元。截至2020年12月31日，機關單位開支財政撥款的公務用車保有量為21輛。
3、公務接待費支出決算為79.33萬元，其中：其他國內(nèi)公務接待支出79.33萬元。主要用于與有關單位交流工作情況及接受相關部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出。臨湘市林業(yè)局（匯總）2020年共接待國內(nèi)公務接待批次1354個、接待人次9438人次（不包括陪同人員）。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2020年本單位無政府性基金收支。
九、關于機關運行經(jīng)費支出說明
臨湘市林業(yè)局（匯總）2020年機關運行經(jīng)費支出697.59萬元。比年初預算數(shù)增加了532.57萬元。增加了322.73%，主要原因是：主要原因是：根據(jù)差旅費管理辦法調整差旅費報銷標準，導致差旅費較往年增長，同時決算資金中上級轉移支付資金較多，所以導致運行費用增加。
十、一般性支出情況
2020年本部門開支會議費19.19萬元，用于召開林業(yè)全系統(tǒng)各級工作大會，人數(shù)約300人，內(nèi)容為上年度工作總結、表彰獎懲和下年度工作安排；開支培訓費13.44萬元，用于開展林業(yè)執(zhí)法培訓以及擬參加上級部門組織的各類林業(yè)業(yè)務知識、技能等培訓，同時組織涉林人員開展技能培訓及提升及其他涉林培訓培訓，人數(shù)約930人次，內(nèi)容為林業(yè)行政執(zhí)法培訓及林業(yè)業(yè)務知識、技能培訓等；年內(nèi)未舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事等活動，開支0萬元。
十一、關于政府采購支出說明
本部門2020年度政府采購支出總額205.5萬元，其中：政府采購貨物支出171萬元、政府采購工程支出0 萬元、政府采購服務支出34.59萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
十二、關于國有資產(chǎn)占有情況說明
截至2020年12月31日，臨湘市林業(yè)局（匯總）共有車輛21輛。其中：執(zhí)法執(zhí)勤用車5輛、特種專業(yè)技術用車2輛、其他用車14輛，其他用車主要是用于機要通信和應急保障之外公務用途的車輛；年末無單價50萬元以上通用設備，年末無單價100萬元以上通用設備。
十三、關于2020年度預算績效情況的說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據(jù)績效管理工作要求，我單位在編制預算時同步編制預算績效目標，在進行項目申報時同步申報績效目標，對部門整體支出和項目支出明確了開支范圍和內(nèi)容，確定預算項目的績效目標、績效指標和評價標準，為績效控制、績效分析、績效評價打下好的基礎。在項目實施過程中，通過調研項目情況、實施項目評價、審核評價報告等程序，加強了績效評價管理與資金監(jiān)管、監(jiān)督檢查工作的相互融合，績效評價在預算分配、預算執(zhí)行、結果應用的全過程管理機制不斷完善。
通過對項目實施過程以及運行情況的跟蹤管理，全面掌握資金的具體使用情況，對資金投入、資金使用方向、項目實施產(chǎn)生的效益有了總體把握，進一步提高資金的支出效益。
（二）部門決算中項目績效自評結果。
2020年度本級投入的項目資金中，項目的產(chǎn)出指標基本上能夠達到申報目標，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。本單位本年度項目績效自評結果均為優(yōu)秀。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結果。
我單位年度績效目標均已完成，以部門為主體開展的重點績效評價結果為合格。所有專項的日常財務管理均按單位相關管理制度執(zhí)行，建立了工作有計劃、實施有方案、日常有監(jiān)督的管理機制，工作取得了好的成效，效能得到了提高。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關機構事務、發(fā)展與改革事務、統(tǒng)計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、人力資源事務、紀檢監(jiān)察事務、商貿(mào)事務、工商行政管理事務、質量技術監(jiān)督與檢驗檢疫事務、民族事務、檔案事務、民主黨派及工商聯(lián)事務、群眾團體事務、黨委辦公廳（室）及相關機構事務、組織事務、宣傳事務、統(tǒng)戰(zhàn)事務、其他一般公共服務等方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
科學技術支出（類）：是指用于科學技術方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構統(tǒng)一管理的機關離退休人員的經(jīng)費。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構正常運轉、完成支日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
政府采購 ：是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業(yè)技術等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關工作人員地區(qū)附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業(yè)務費：反映因委托外單位辦理業(yè)務而支付的委托業(yè)務費。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
稅金及附加費用：反映單位提供勞務或銷售產(chǎn)品應負擔的稅金及附加費用，包括營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育附加等。
其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
撫恤金：反映按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟的獎勵、計劃生育目標責任獎勵、獨生子女父母獎勵等。
辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機關運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附件
