臨湘市畜牧水產技術推廣中心2021年度
病死豬畜禽無害化處理項目補貼
績效評價報告書
評價類型：實施過程評價□ 完成結果評價☑
專項名稱 2021年度病死豬畜禽無害化處理項目
主管單位 臨湘市畜牧水產技術推廣中心
預算部門 臨湘市財政局
評價機構 湖南公眾會計師事務所有限公司
評價時間 2021年1月1日-2021年12月31日
報告日期： 2022年7月18日
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一、專 項 資 金 概 況 |
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主管部門 |
臨湘市畜牧水產技術推廣中心 |
聯(lián)系電話 |
0730-84691795 |
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地址 |
臨湘市五里街道辦事處火炬村 |
郵 編 |
414000 |
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專項資金名稱 |
2021年度病死豬畜禽無害化處理項目補貼 |
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資金類型 |
公益性和公共基礎設施建設 □ 保護和改善生態(tài)環(huán)境 ☑ 促進欠發(fā)達地區(qū)經濟和社會發(fā)展 □ 科技進步和高新技術產業(yè)化 □ 其他 □ |
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起止時間 |
2021年1月1日至2021年12月31日 |
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專項資金總額（市本級資金） |
190萬元 |
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二、綜合評價結論 |
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評價機構 |
湖南公眾會計師事務所有限公司 |
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績效評價綜合得分 |
91分 |
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績效績次級別評定 |
優(yōu) |
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三、評價人員及機構 |
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姓名 |
專業(yè) |
職稱 |
單位 |
簽字 |
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謝子文 |
財務 |
注冊會計師 |
湖南公眾會計師事務所 |
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雷智茗 |
審計 |
注冊會計師 |
湖南公眾會計師事務所 |
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歐陽綿綿 |
財務 |
助理審計 |
湖南公眾會計師事務所 |
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中介機構負責人（簽字）： 年 月 日 |
評價組負責人簽字： 年 月 日 |
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湖南公眾會計師事務所有限公司
HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD
湘公會司績字（2022）第013號
臨湘市畜牧水產技術推廣中心2021年度
病死豬畜禽無害化處理項目補貼
績效評價報告
臨湘市財政局：
我們接受臨湘市財政局的委托，根據(jù)臨湘市財政局《關于開展2021年市本級財政支出項目重點績效評價工作的通知》的要求，于2022年6月25日-2022年7月1日，對臨湘市畜牧水產技術推廣中心2021年度病死豬畜禽無害化處理項目補貼情況開展了績效評價工作，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、基本情況
（一）單位基本情況
1、機構設置：臨湘市畜牧水產技術推廣中心內設綜合室、業(yè)務股、下設臨湘市畜牧工作站、臨湘市水產工作站、臨湘市動物疫病預防控制站、臨湘市畜禽水產品質量檢測檢驗站、臨湘市蜂業(yè)管理站、臨湘市畜牧水產技術服務站等。
2、職能職責：宣傳、貫徹落實畜牧水產養(yǎng)殖業(yè)有關方針、政策和法律法規(guī)；負責全市畜牧水產生產中、長期發(fā)展規(guī)劃的制訂與指導實施；組織對畜牧水產重大科研課題的技術攻關、開發(fā)和新成果的推廣應用。負責畜牧水產項目實施基地建設及蜂業(yè)生產；負責全市畜牧水產業(yè)的調查研究，收集和提供市場產銷信息，促進全市畜牧水產經濟的發(fā)展，為農民致富獻計獻策；指導全市畜牧水產業(yè)務技術工作；負責全市畜禽水產品檢測及產地質量認證工作，監(jiān)督管理養(yǎng)殖業(yè)生產技術操作規(guī)程；負責綜合協(xié)調漁牧場管理工作。
（二）預算資金基本情況
臨湘市財政局根據(jù)臨湘市畜牧水產技術推廣中心2021年度病死豬畜禽無害化處理項目補貼申請，報臨湘市人大批復，安排2021年度病死豬畜禽無害化處理項目補貼專項資金190萬元。
（三）預算支出績效目標完成情況
臨湘市畜牧水產技術推廣中心2021年度病死豬畜禽無害化處理率達100％，有效減少和控制農業(yè)廢棄物對環(huán)境的污染，實現(xiàn)廢棄物再循環(huán)利用化。提高了養(yǎng)殖水平，改善了養(yǎng)殖質量和人居環(huán)境，提高了農村公共衛(wèi)生水平。臨湘市畜牧水產技術推廣中心較好地完成了臨湘市項目績效考核工作目標。
經現(xiàn)場評價，預算支出績效目標基本完成。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
通過對臨湘市畜牧水產技術推廣中心2021年度病死豬畜禽無害化處理項目的預算配置、執(zhí)行、管理和資產管理、履職情況開展重點績效考評，達到強化預算績效責任，提高財政資金配置和使用效益，實現(xiàn)政府公共目標，為決策部門制定政策依據(jù)、改進財政預算支出管理提供有價值的依據(jù)。
（二）專項資金評價依據(jù)
1、《中華人民共和國預算法》
2、財政部《財政支出績效評價管理辦法》（財預（2011）285號）
3、湖南省人民政府《關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發(fā)【2012】33號）
4、《湖南省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)【2015】8號）
5、《湖南省財政廳關于印發(fā)<湖南省預算支出績效目標管理辦法>的通知》（湘財績【2020】6號）
6、《湖南省財政廳關于印發(fā)<湖南省預算績效支出績效評價管理辦法>的通知》（湘財績函【2020】7號）
7、臨湘市財政局《關于開展2021年市本級財政支出項目重點績效評價工作的通知》（臨財績[2022] 15號）
（三）績效評價原則、評價指標體系、評價方法
績效評價原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。
評價指標體系：共性指標依據(jù)專項資金的設立、申請、決策、管理過程的特點制定符合該專項資金的評價指標；個性指標根據(jù)該專項資金的實際情況和具體實施的過程及結果效應，制定符合該專項資金相應的個性指標，最終完善該項目的評價指標體系。
評價方法：主要采用因素分析法、成本效益分析法、比較法等方法。檢查和評價，采取審閱項目文件、驗收資料、查閱賬簿憑證、財務資料、實地查看等多種方法，結合該項目自評自查，認真仔細地對該項目2021年度專項經費支出的管理和使用、對專項資金效益進行客觀、真實的檢查和評價。
（三）績效評價工作過程
1、成立績效評價工作小組。接受委托后，我所成立了績效評價工作小組，抽調了3名績效評價工作經驗豐富的工作人員，進行了前期培訓和業(yè)務督導。
2、收集相關資料，熟悉掌握相關信息。在前期準備中，評價小組從臨湘市財政局收集了政策依據(jù)、專項資金辦理辦法、項目申報和評審辦法、指標文件等，并從有關部門、互聯(lián)網等途徑獲取相關資料信息，熟悉并了解專項資金的性質和績效目標。
3、開發(fā)績效評價框架。確定績效目標，明確績效指標后，根據(jù)專項資金的項目特點進行分析，設計專項資金的基礎數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎數(shù)據(jù)要能反映或計算出評價指標的原則，確定要取得哪些數(shù)據(jù)。編制好績效評價指標及打分表、基礎數(shù)據(jù)表。
4、對各指標進行整理分類、篩選和優(yōu)化。評價小組針對關鍵評價問題，首先根據(jù)其內容收集和采集所需資料，并對此進行分類整理，選取績效評價指標；然后按各指標的內在因果、隸屬等邏輯關系進行分解，對各指標進行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標間的重復、交叉、矛盾等現(xiàn)象。
5、與主管單位溝通，對框架達成共識。評價小組認真聽取主管單位的意見和建議，對框架進行了修訂，最終達成了共識。制定實施方案，合理分解安排任務。
6、設計問卷調查與訪問對象。框架設計完成后，根據(jù)資金特點和指標內容設計了“問卷調查”。根據(jù)問題，提出了面訪對象，面訪對象包括項目管理單位工作人員、項目地域公眾代表。
7、績效評價實施過程。評價設計過程階段結束后，評價小組隨即進入評價實施過程：召開進場會→下發(fā)績效評價工作方案和基礎數(shù)據(jù)表→收集自評報告及基礎數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場評價對象→按計劃現(xiàn)場評價及取證→編制現(xiàn)場評價工作底稿→實地調研、發(fā)放問卷調查→獲取現(xiàn)場評價工作回執(zhí)→整理資料匯總數(shù)據(jù)→撰寫績效評價報告。
8、績效評價的客觀性。檢查專項項目及使用的資金到達實施單位，具有真實性。能充分反映專項資金帶來的社會、經濟、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績效評價指標中的項目完成率指標所進行的分析、評分較為準確客觀。
三、預算支出主要績效及評價結論
（一）預算支出績效
2021年度，臨湘市畜牧水產技術推廣中心病死豬畜禽無害化處理項目安排專項資金為190萬元，實際撥付金額為190萬元。臨湘市畜牧水產技術推廣中心堅持以市場為導向，以機制創(chuàng)新為動力，用生態(tài)發(fā)展理念引領畜牧業(yè)，實現(xiàn)生態(tài)消納或達標排放，2021年全市線上申報病死畜無害化處理率達100％，群眾滿意度較高。減少和控制了農業(yè)廢棄物對環(huán)境的污染，實現(xiàn)了廢棄物再循環(huán)利用化。提高了養(yǎng)殖水平，改善了養(yǎng)殖質量和人居環(huán)境，提高了農村公共衛(wèi)生水平。病死豬畜禽無害化處理預算專項資金，對2021年度臨湘市病死豬畜禽無害化處理項目實施起到保障作用。
（二）評價結論
臨湘市畜牧水產技術推廣中心病死豬畜禽無害化處理補貼項目，根據(jù)現(xiàn)場評價，項目已經完成，按照績效評價基本指標體系和項目情況，評價得分91分，評價等級為“優(yōu)”。
四、績效評價指標分析
（一）專項資金和項目績效目標的設定情況
1、根據(jù)臨湘市財政局關于下達2021年度臨湘市畜牧水產技術推廣中心病死豬畜禽無害化處理項目補貼的通知文件，下達專項資金。
項目績效目標設定依據(jù)：2018年7月，航天凱天環(huán)�？萍脊煞萦邢薰九c臨湘市人民政府簽訂該項目框架協(xié)議。2018年9月，雙方簽訂《臨湘市病死畜禽無害化處理BOT項目特許經營權合同》，“湖南凱天北斗星環(huán)境服務有限公司是中標人委托投資設立的項目公司或委托分、子公司參與投資合作設立的項目公司（以下簡稱“乙方”）。甲方與乙方簽署本合同，授權乙方在項目特許期內負責本項目投融資、設計、建設、運營維護等工作，乙方擁有本項目建設形成的資產權屬”。根據(jù)2018年臨湘市人民政府市長辦公會議紀要（【2018】第41次）精神，縣級財政預算每年配套190萬元。包括處理補貼40萬元列入臨湘市本級財政配套經費納入財政滾動預算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)收集點或暫存點（共6個）由乙方出資建設并運營，保證應收盡收，項目公司承擔與收集點運營有關的費用，按每個收集點25萬元／年，共計150萬元納入臨湘市本級財政預算。
2、項目績效目標量化具體的績效指標和標準細化尚存不足，基本能與績效目標相關聯(lián)，基本能恰當反應績效目標的可實現(xiàn)程度。
3、資金規(guī)模與績效目標之間相匹配，
4、專項資金的長期和年度績效目標完成情況好。
（二）專項資金安排與使用管理情況
1、項目安排不存在“散、小、亂”的情況，不存在多頭申報、重復安排資金的情況。
2、畜牧水產技術推廣中心病死豬畜禽無害化處理補貼項目立項符合專項資金管理辦法和年度申報條件，申報材料完善，能對畜牧水產技術推廣中心病死豬畜禽無害化處理補貼的基本情況、資金分配、資金主要用途、項目效益分析有詳細說明。
3、臨湘市畜牧水產技術推廣中心按要求履行了項目實施的日常管理，所有建設項目均按政府采購法等相關要求實施了“政采云”電子賣場采購或公開招投標采購。
4、臨湘市畜牧水產技術推廣中心財務制度健全，會計核算規(guī)范，資金管理嚴格，能嚴格按計劃使用資金，能按時按量完成項目工作任務，無將資金改變用途、浪費行為、擠占挪用或套取資金的現(xiàn)象。
（三）專項資金績效情況
1、專項資金使用情況
畜牧水產技術推廣中心病死豬畜禽無害化處理補貼專項資金，共190萬元。臨湘市無害化處理中心共撥付縣級配套資金190萬元，包括病死畜禽無害化處理補貼40萬元、6個收集點（暫存點）運營費用150萬元，具體支出：付公司保底量內病死畜禽無害化處理補助40.00萬元，付收集點水電費16.2萬元、消毒藥物31.92萬元、車輛使用及維護費用35.34萬元、人工費58.8萬元，配套設施建設費15.00萬元，此專項資金全部用于本項工作。沒有擠占、挪用情況。
2、專項資金績效情況
臨湘市畜牧水產技術推廣中心堅持用生態(tài)發(fā)展理念引領畜牧業(yè)，實現(xiàn)生態(tài)消納或達標排放，2021年全市線上申報病死畜無害化處理率達100％，群眾滿意率較高。減少和控制了農業(yè)廢棄物對環(huán)境的污染，實現(xiàn)了廢棄物再循環(huán)利用化。提高了養(yǎng)殖水平，改善了養(yǎng)殖質量和人居環(huán)境，提高了農村公共衛(wèi)生水平。
（四）專項資金政策環(huán)境適應情況
專項資金政策的實施環(huán)境和條件未發(fā)生變化。無害化處理病死畜禽有助于防控動物疫病，促進畜牧業(yè)高質量發(fā)展，保障公共衛(wèi)生安全和人體健康。病死畜禽無害化處理堅持統(tǒng)籌規(guī)劃與屬地負責相結合、政府監(jiān)管與市場運作相結合、財政補助與保險聯(lián)動相結合、集中處理與自行處理相結合的原則。
五、存在的問題
1、預算績效目標的設立細化、量化程度不足，補貼資金的使用分配未達最佳狀態(tài)。
2、項目管理制度建設及執(zhí)行有待加強。
六、建議
1、切實強化項目資金預算，科學分配專項資金，使專項資金發(fā)揮最佳的效益。
2、加強項目管理制度建設并建立監(jiān)督機制。
附件：
臨湘市畜牧技術推廣中心病死豬畜禽無害化處理補貼績效評價指標打分表
湖南公眾會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：
電話：0730-8841715 中國注冊會計師：
地址：中國•湖南 2022年7月18日
