目錄
第一部分 概況
一、主要職能
二、機構設置
第二部分 2018年度部門決算表（見附表）
一、收入支出決算公開表
二、收入決算公開表
三、支出決算公開表
四、財政撥款收入支出決算公開表
五、一般公共預算財政撥款收入支出決算公開表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算公開表
七、一般公共預算財政撥款“三公” 經(jīng)費支出決算公開表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算公開表
第三部分 2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費決算情況說明。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
二、支出科目
三、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余
四、“三公”經(jīng)費
第五部分 附件
第一部分
臨湘市財政局概況
一、主要職能
臨湘市財政局主要負責組織貫徹執(zhí)行國家財稅方針政策，擬訂和執(zhí)行本市財政、稅收的中長期發(fā)展規(guī)劃和改革方案；參與擬訂各項縣域經(jīng)濟政策；提出運用財政政策實施本市財政調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。貫徹落實國家有關財政政策，擬訂財政規(guī)范性文件；編制本市年度財政預算草案，編報財政總決算，審核批復部門（單位）年度預決算；根據(jù)年度財政預算安排，管理本市各項財政收入；組織擬訂國庫管理制度，負責政府采購監(jiān)督和投資評審、國有資產(chǎn)管理；負責全市財政公共支出管理；負責統(tǒng)一管理政府性債務；負責全市財政支農(nóng)扶貧資金管理工作；負責管理全市會計工作；負責監(jiān)督檢查財稅方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行情況；負責完成市政府交辦的其他事項。
二、機構設置
(一)內(nèi)設機構設置。
從預算單位構成看，臨湘市財政局部門決算包括局機關本級決算。本單位內(nèi)設辦公室、財政監(jiān)督股、政府采購監(jiān)督股、重點財務管理中心、非稅收入服務中心、國有資產(chǎn)服務中心、工資統(tǒng)發(fā)中心、國庫集中支付中心、經(jīng)建股、教科文、金融債務股、績效評價股、紀檢室、會管股、農(nóng)業(yè)股、稅政法規(guī)股、社保股、投資評審、外經(jīng)股、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政服務中心、信息股、行政政法股、預算股、政工股、綜合改革辦、綜合計劃股、黨建辦等27個股室。
（二）決算單位構成。
臨湘市財政局單位2018年部門決算匯總公開單位構成包括：局機關本級決算，含1個二級機構礦產(chǎn)資源征收管理局，2019年部門決算公開不包括二級機構，單獨公開。
第二部分 臨湘市財政局2018年度部門決算表（見附表）
第三部分 臨湘市財政局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2018年度收、支總計2,335.9萬元，與2017年相比，收、支總計增加1.35萬元，增長0.06%。主要原因是正常浮動。
二、收入決算情況說明
2018年收入2,318.89萬元，其中：其中：財政撥款收入2318.89萬元，占100%。上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計2,234.5萬元，其中：基本支出1,814萬元，占本年總支出81.18%。項目支出420.5萬元，占本年總支出18.82%。上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年度財政撥款收、支總計2335.9萬元，與2017年相比，財政撥款收、支總計各增加1.35萬元，增長0.06%。主要原因是正常浮動。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算撥款支出總體情況
2018年度財政撥款支出2234.5萬元，占本年支出合計的100%。與2017年度相比，比上年減少83萬元，減少3.58%。主要原因是:嚴格按照上級要求壓縮公用經(jīng)費支出，厲行節(jié)約。
（二）一般公共預算撥款支出決算結(jié)構情況
一般公共預算撥款支出2234.5萬元，主要用于以下方面：一般公共服務支出1752.26萬元，占78.42%。教育支出3萬元，占0.13%。社會保障和就業(yè)支出14.31萬元，占0.64%。農(nóng)林水支出405.68萬元，占18.16%。住房保障支出59.25萬元，占2.65%。
（三）一般公共預算撥款支出決算具體情況
2018年度財政撥款支出年初預算為1796萬元，支出決算為2,234.5萬元，完成年初預算的124%。支出決算大于年初預算的主要原因是本年度內(nèi)部門增人增資方面的原因。其中：
按功能科目分類：1、一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）：年初預算為898.65萬元，支出決算為921.5萬元，完成年初預算的102.54%。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是：增人增資。
2、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）：年初預算為690萬元，支出決算為420.5萬元，完成年初預算的60.94%。決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：項目經(jīng)費下?lián)堋?/p>
3、一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為125.94萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級追加經(jīng)費。
4、一般公共服務支出（類）商貿(mào)事務（款）招商引資（項）：年初預算為0萬元，支出決算為15萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級追加經(jīng)費。
5、一般公共服務支出（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為269.32萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：項目調(diào)整。
6、教育支出（類）成人教育（款）其他成人教育支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為3萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級追加經(jīng)費。
7、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）：年初預算為0萬元，支出決算為14.31萬元。決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：本級追加經(jīng)費。
8、農(nóng)林水支出（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為395.68萬元。決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級追加經(jīng)費。
9、農(nóng)林水支出（類）普惠金融發(fā)展支出（款）其他普惠金融發(fā)展支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為10萬元。決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：上級追加經(jīng)費。
10、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：年初預算為59.25萬元，支出決算為59.25萬元，完成年初預算的100%。
11、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：年初預算為148.1萬元，支出決算為0萬元。決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是:財政代繳，未下到單位。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
臨湘市財政局2018年度一般公共預算財政撥款基本支出1,814萬元，占一般公共預算財政撥款支出的81.18%。其中:
人員經(jīng)費1,185.37萬元，占財政撥款基本支出的65.35%。主要包括：按國家規(guī)定支出的基本工資、津貼補貼、其他社會保障繳費、伙食補助費、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、住房公積金、提租補貼、購房補貼、采暖補貼、物業(yè)服務補貼、其他對個人和家庭的補助支出；
公用經(jīng)費628.63萬元，占財政撥款基本支出的34.65%%。主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、其他資本性支出。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2018年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算數(shù)為64萬元，支出決算數(shù)為57.48萬元,完成預算的89.81%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。
公務接待費支出預算為64萬元，支出決算為57.48萬元,完成預算的89.81%, 與上年相比減少6.59萬元，減少10.29%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原中央八項規(guī)定要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預算有所節(jié)約。
公務用車購置費及運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2018年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算57.48萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算57.48萬元，公務接待1150批次11496人次。2018年“三公”經(jīng)費決算比2017年減少6.59萬元，我單位按照中央、省委、省政府等要求，厲行節(jié)約，繼續(xù)嚴控“三公”經(jīng)費。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費0萬元，截止2018年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2018年度政府性基金預算財政撥款收入0萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出0萬元，其中基本支出0萬元，項目支出0萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。
九、預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據(jù)省廳2018年工作要求及我局2018年預算績效管理工作規(guī)劃，預算績效管理實現(xiàn)“兩個覆蓋”（單位全覆蓋，資金全覆蓋）。具體做法為三方面：1、2017年30萬元以上項目資金年終監(jiān)控（2017年11月--2018年2月）；2、2018年部門整體支出、項目支出績效目標申報及審核、批復（2017年11月--2018年3月）；3、選擇5個單位及項目資金進行重點評價，14個項目資金進行重點監(jiān)控（2018年4月--11月）。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
2018年度部門決算項目績效自評結(jié)果良好。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結(jié)果。
我單位2017-2018年年度績效目標均已完成，所有專項的日常財務管理均按單位相關管理制度執(zhí)行，建立了工作有計劃、實施有方案、日常有監(jiān)督的管理機制，工作取得了好的成效，效能得到了提高。
通過自查的情況來看，單位領導高度重視，能認真組織實施項目規(guī)劃設計編制工作，實行專戶管理；專項資金嚴格用于申報的專門項目，無截流、擠占、挪用、抽逃資金問題；會計核算真實、規(guī)范，無違反財經(jīng)紀律的其他問題。
重點績效評價結(jié)果良好。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關（事業(yè)）運行經(jīng)費支出情況
2018年臨湘市財政局機關（事業(yè)）運行經(jīng)費財政撥款決算628.63萬元。比2017年減少57.56萬元，縮減8.39%。主要原因是：厲行節(jié)約，進一步縮減開支。
（二）政府采購支出情況
本年度政府采購計劃采購總額962.38萬元，其中：貨物687.57萬元；服務274.81萬元；本年度政府采購實際采購總額914.74萬元，其中：貨物669.07萬元；服務245.67萬元；工程0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
（三）國有資產(chǎn)占有情況
截至2018年12月31日，本單位共有輛0車輛其中，領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛。年末單價50萬元以上通用設備0臺（套）。年末單價100萬元以上通用設備0臺（套）。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關機構事務、發(fā)展與改革事務、統(tǒng)計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、人力資源事務、紀檢監(jiān)察事務、商貿(mào)事務、工商行政管理事務、質(zhì)量技術監(jiān)督與檢驗檢疫事務、民族事務、檔案事務、民主黨派及工商聯(lián)事務。
教育支出（類）：是指用于政府教育事務支出，包括保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構統(tǒng)一管理的機關離退休人員的經(jīng)費。
農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務支出，包括保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費。
政府采購 ：就是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業(yè)技術等級）。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關工作人員地區(qū)附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職業(yè)年金繳費：反映機關事業(yè)單位實際繳納的職業(yè)年金支出。由單位代扣的工作人員職業(yè)年金繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
委托業(yè)務費：反映因委托外單位辦理業(yè)務而支付的委托業(yè)務費。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
撫恤金：反映按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復員軍人?
醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟的獎勵、計劃生育目標責任獎勵、獨生子女父母獎勵等。
其他對個人和家庭的補助支出：反映未包括在上述科目的對個人和家庭的補助支出，如嬰幼兒補貼、職工探親旅費、退職人員及隨行家屬路費、符合條件的退役回鄉(xiāng)義務兵一次性建房補助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟補助費、對農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營補貼、保障性住房租?
其他資本性支出：反映發(fā)展與改革部門以外的其他部門安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎設施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
第五部分 附件
