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臨湘市接待服務(wù)中心2021年度公車服務(wù)

平臺(tái)經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書

評(píng)價(jià)類型：實(shí)施過程評(píng)價(jià)□       完成結(jié)果評(píng)價(jià)☑

專項(xiàng)名稱    2021年度公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)                                                                                

主管單位   臨湘市接待服務(wù)中心                               

預(yù)算部門   臨湘市財(cái)政局                        

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)   湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司        

評(píng)價(jià)時(shí)間   2021年1月1日-2021年12月31日                                         

報(bào)告日期：  2022年7月18日   

湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公會(huì)司績(jī)字（2022）第009號(hào)

臨湘市接待服務(wù)中心2021年度公車服務(wù)

平臺(tái)經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

臨湘市財(cái)政局：

我們接受臨湘市財(cái)政局的委托，根據(jù)臨湘市財(cái)政局《關(guān)于開展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》的要求，于2022年6月25日-2022年7月1日，對(duì)臨湘市接待服務(wù)中心2021年度公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)支出情況開展了績(jī)效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）單位基本情況

1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：臨湘市接待服務(wù)中心設(shè)有接待辦公室、綜合管理辦公室、財(cái)務(wù)室和公務(wù)用車管理中心。

2、職能職責(zé)：臨湘市接待服務(wù)中心是臨湘市委市人民政府的組成部門，主要負(fù)責(zé)臨湘市委、市人民政府、市人大、市政協(xié)等單位的重大接待工作、管理全市集中管理的公務(wù)用車和市主要領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

（二）預(yù)算資金基本情況

臨湘市財(cái)政局根據(jù)臨湘市接待服務(wù)中心2021年度公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，報(bào)臨湘市人大批復(fù)，安排2021年度臨湘市公務(wù)接待中心公車平臺(tái)經(jīng)費(fèi)500萬元。

（三）預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)完成情況

臨湘市公務(wù)接待中心2021年公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)，預(yù)算資金金額500萬元，實(shí)際到位資金金額530.8萬元，實(shí)際支出金額630萬元。公務(wù)用車服務(wù)平臺(tái)，基本實(shí)現(xiàn)了按照中共中央?yún)栃泄?jié)約、反對(duì)浪費(fèi)的要求，堅(jiān)持社會(huì)化、市場(chǎng)化方向，推進(jìn)公車改革，合理有效配置公務(wù)用車資源，創(chuàng)新公務(wù)交通分類提供方式，保障公務(wù)出行，降低行政成本，推進(jìn)廉潔型機(jī)關(guān)和節(jié)約型社會(huì)這一目標(biāo)。為全市公務(wù)出行創(chuàng)造了相對(duì)便利、安全的環(huán)境，滿足各級(jí)單位的用車需要，保障公務(wù)出行，降低行政成本。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

通過對(duì)臨湘市公務(wù)接待中心2021年度公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目的預(yù)算配置、執(zhí)行、管理和資產(chǎn)管理、履職情況開展重點(diǎn)績(jī)效考評(píng)，達(dá)到強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效責(zé)任，提高財(cái)政資金配置和使用效益，實(shí)現(xiàn)政府公共目標(biāo)，為決策部門制定政策依據(jù)、改進(jìn)財(cái)政預(yù)算支出管理提供有價(jià)值的依據(jù)。

（二）專項(xiàng)資金評(píng)價(jià)依據(jù)

1、《中華人民共和國預(yù)算法》

2、財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)（2011）285號(hào)）

3、湖南省人民政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（湘政發(fā)【2012】33號(hào)）

4、《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》（湘政發(fā)【2015】8號(hào)）

5、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)管理辦法>的通知》（湘財(cái)績(jī)【2020】6號(hào)）

6、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算績(jī)效支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（湘財(cái)績(jī)函【2020】7號(hào)）

7、臨湘市財(cái)政局《關(guān)于開展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（臨財(cái)績(jī)[2022] 15號(hào)）

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法

績(jī)效評(píng)價(jià)原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。

評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：共性指標(biāo)依據(jù)專項(xiàng)資金的設(shè)立、申請(qǐng)、決策、管理過程的特點(diǎn)制定符合該專項(xiàng)資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)；個(gè)性指標(biāo)根據(jù)該專項(xiàng)資金的實(shí)際情況和具體實(shí)施的過程及結(jié)果效應(yīng)，制定符合該專項(xiàng)資金相應(yīng)的個(gè)性指標(biāo)，最終完善該項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

評(píng)價(jià)方法：主要采用因素分析法、成本效益分析法、比較法等方法。檢查和評(píng)價(jià)，采取審閱項(xiàng)目文件、驗(yàn)收資料、查閱賬簿憑證、財(cái)務(wù)資料、實(shí)地查看等多種方法，結(jié)合該項(xiàng)目自評(píng)自查，認(rèn)真仔細(xì)地對(duì)該項(xiàng)目2021年度公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)支出的管理和使用、對(duì)專項(xiàng)資金效益進(jìn)行客觀、真實(shí)的檢查和評(píng)價(jià)。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程

1、成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組。接受委托后，我所成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，抽調(diào)了3名績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員，進(jìn)行了前期培訓(xùn)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)。

2、收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息。在前期準(zhǔn)備中，評(píng)價(jià)小組從臨湘市財(cái)政局收集了政策依據(jù)、專項(xiàng)資金辦理辦法、項(xiàng)目申報(bào)和評(píng)審辦法、指標(biāo)文件等，并從有關(guān)部門、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關(guān)資料信息，熟悉并了解專項(xiàng)資金的性質(zhì)和績(jī)效目標(biāo)。

3、開發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架。確定績(jī)效目標(biāo)，明確績(jī)效指標(biāo)后，根據(jù)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行分析，設(shè)計(jì)專項(xiàng)資金的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要能反映或計(jì)算出評(píng)價(jià)指標(biāo)的原則，確定要取得哪些數(shù)據(jù)。編制好績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及打分表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。

4、對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化。評(píng)價(jià)小組針對(duì)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對(duì)此進(jìn)行分類整理，選取績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)；然后按各指標(biāo)的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關(guān)系進(jìn)行分解，對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標(biāo)間的重復(fù)、交叉、矛盾等現(xiàn)象。

5、與主管單位溝通，對(duì)框架達(dá)成共識(shí)。評(píng)價(jià)小組認(rèn)真聽取主管單位的意見和建議，對(duì)框架進(jìn)行了修訂，最終達(dá)成了共識(shí)。制定實(shí)施方案，合理分解安排任務(wù)。

6、設(shè)計(jì)問卷調(diào)查與訪問對(duì)象�？蚣茉O(shè)計(jì)完成后，根據(jù)資金特點(diǎn)和指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計(jì)了“問卷調(diào)查”。根據(jù)問題，提出了面訪對(duì)象，面訪對(duì)象包括項(xiàng)目管理單位工作人員、項(xiàng)目直接相關(guān)人員代表。

7、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過程。評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)過程階段結(jié)束后，評(píng)價(jià)小組隨即進(jìn)入評(píng)價(jià)實(shí)施過程：召開進(jìn)場(chǎng)會(huì)→下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→收集自評(píng)報(bào)告及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)對(duì)象→按計(jì)劃現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)及取證→編制現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作底稿→實(shí)地調(diào)研、發(fā)放問卷調(diào)查→獲取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作回執(zhí)→整理資料匯總數(shù)據(jù)→撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

8、績(jī)效評(píng)價(jià)的客觀性。檢查專項(xiàng)項(xiàng)目及使用的資金到達(dá)實(shí)施單位，具有真實(shí)性。能充分反映專項(xiàng)資金帶來的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)中的項(xiàng)目完成率指標(biāo)所進(jìn)行的分析、評(píng)分較為準(zhǔn)確客觀。

三、預(yù)算支出主要績(jī)效及評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）預(yù)算支出績(jī)效

2021年度，臨湘市公務(wù)接待服務(wù)中心安排公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金為500萬元，實(shí)際撥付金額為530.8萬元，實(shí)際支出資金金額為563萬元。公車服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目預(yù)算專項(xiàng)資金，保障了2021年度臨湘市公車服務(wù)平臺(tái)的正常運(yùn)營(yíng)和管理，基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)定的績(jī)效目標(biāo)。

（二）評(píng)價(jià)結(jié)論

臨湘市公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目已經(jīng)完成，按照績(jī)效評(píng)價(jià)基本指標(biāo)體系和項(xiàng)目情況，評(píng)價(jià)得分92分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）專項(xiàng)資金和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況

1、根據(jù)臨湘市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2021年度臨湘市公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)的通知文件，下達(dá)專項(xiàng)資金。

2、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)量化為具體的績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化尚存不足，基本能與績(jī)效目標(biāo)相關(guān)聯(lián)，基本能反應(yīng)績(jī)效目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)程度。

3、預(yù)算資金規(guī)模與績(jī)效目標(biāo)之間不相匹配，要完成既定績(jī)效目標(biāo)，資金規(guī)模略小，導(dǎo)致為完成預(yù)定目標(biāo)，實(shí)際支出超出了預(yù)算金額。

4、專項(xiàng)資金的長(zhǎng)期和年度績(jī)效目標(biāo)完成情況好。

（二）專項(xiàng)資金安排與使用管理情況

1、項(xiàng)目安排不存在“散、小、亂”的情況，不存在多頭申報(bào)、重復(fù)安排資金的情況。

2、公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目立項(xiàng)符合專項(xiàng)資金管理辦法和年度申報(bào)條件，申報(bào)材料完善，能對(duì)接待服務(wù)中心公車服務(wù)平臺(tái)基本情況、資金分配、資金主要用途、項(xiàng)目效益分析有較詳細(xì)說明。

3、臨湘市公務(wù)接待中心按要求履行了項(xiàng)目實(shí)施的日常管理，所有建設(shè)項(xiàng)目均按政府采購法等相關(guān)要求實(shí)施了“政采云”電子賣場(chǎng)采購或公開招投標(biāo)采購。

4、臨湘市公務(wù)接待中心財(cái)務(wù)制度較健全，會(huì)計(jì)核算規(guī)范，資金管理嚴(yán)格，能嚴(yán)格按計(jì)劃使用資金，能按時(shí)按量完成項(xiàng)目制作任務(wù)，無將資金改變用途、浪費(fèi)行為、擠占挪用或套取資金的現(xiàn)象。但存在一定的資金缺口問題。

（三）專項(xiàng)資金績(jī)效情況

1、專項(xiàng)資金使用情況

公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)共500萬元，完全公務(wù)接待中心公務(wù)車輛購置、公車維修保養(yǎng)、公車運(yùn)營(yíng)支出及公車服務(wù)平臺(tái)人員合理費(fèi)用支出。

2、專項(xiàng)資金績(jī)效情況

2021年，本級(jí)財(cái)政預(yù)算公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)500萬元，調(diào)整后為530.8萬元，實(shí)際支出563萬元。公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性上，項(xiàng)目在實(shí)施過程中，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，保證財(cái)政資金安全有效使用。在項(xiàng)目的效率性上，所有服務(wù)車輛均能按時(shí)出行，滿意度較高，合理有效的配置了公務(wù)用車資源。在項(xiàng)目的有效性上，通過做好車輛日常維護(hù)、牢固安全第一的思想，不得私自出車，堅(jiān)持勤儉節(jié)約，避免浪費(fèi)，控制成本。公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)基本上完成了預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。

（四）專項(xiàng)資金政策環(huán)境適應(yīng)情況

公務(wù)用車改革，成立公務(wù)用車服務(wù)平臺(tái)，有利于為全市公務(wù)出行創(chuàng)造了相對(duì)便利、安全的環(huán)境，滿足各級(jí)單位的用車需要，保障公務(wù)出行，降低行政成本。

五、存在的問題

1、預(yù)算資金規(guī)模與績(jī)效目標(biāo)之間不相匹配，要完成既定績(jī)效目標(biāo)，資金規(guī)模略小。

2、項(xiàng)目管理制度有待進(jìn)一步完善。

六、建議

1、切實(shí)強(qiáng)化項(xiàng)目資金預(yù)算，將項(xiàng)目預(yù)算細(xì)化與量化，使財(cái)政資金產(chǎn)生最佳的效益和效率。

2、從人員和輛方面不斷完善項(xiàng)目績(jī)效管理制度。

附件：

臨湘市公務(wù)接待中心公車服務(wù)平臺(tái)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)打分表

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公車財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)打分表.xlsx