目 錄
第一部分 關(guān)于臨湘市2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2025年預(yù)算（草案）的報(bào)告
第二部分 2025年臨湘市政府預(yù)算相關(guān)表格
第三部分 2025年臨湘市預(yù)算重要事項(xiàng)解釋說(shuō)明
第四部分 扶貧資金
第一部分
關(guān)于臨湘市2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2025年預(yù)算（草案）編制的
報(bào) 告
——2024年12月21日在臨湘市第十八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上
姚 維
各位代表：
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受市人民政府委托，現(xiàn)提出2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2025年預(yù)算草案，請(qǐng)予審查。并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及財(cái)政工作簡(jiǎn)要回顧
（一）2024年一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)情況
1.一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成情況
預(yù)計(jì)2024年完成財(cái)政收入總計(jì)723327萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算地方收入111404萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入302615萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入59278萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金200000萬(wàn)元，調(diào)入資金40000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入10030萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算地方收入完成111404萬(wàn)元，占預(yù)算的100%，同比增加7991萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.7%（其中：地方稅收收入完成82324萬(wàn)元，占預(yù)算100%，同比增加6092萬(wàn)元，增長(zhǎng)8%;非稅收入完成29080萬(wàn)元，占年初預(yù)算的100%，同比增加1899萬(wàn)元，增長(zhǎng)7%）。
2.一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成情況
2024年，預(yù)計(jì)全市完成財(cái)政支出總計(jì)717129萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出491633萬(wàn)元，上解上級(jí)支出9225萬(wàn)元，債務(wù)還本支出51849萬(wàn)元，安排穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金164422萬(wàn)元。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況
2024年，財(cái)政收入總計(jì)723327萬(wàn)元，財(cái)政支出總計(jì)717129萬(wàn)元，收支相抵，年終滾存結(jié)余6198萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6198萬(wàn)元，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（二）2024年政府性基金預(yù)算收支預(yù)計(jì)情況
2024年我市納入政府性基金預(yù)算的項(xiàng)目共有3項(xiàng)，分別是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入、其他政府性基金收入，實(shí)行收支預(yù)算統(tǒng)一編制，與一般公共預(yù)算支出的統(tǒng)籌安排使用。基金預(yù)算支出按“以收定支、收支平衡、項(xiàng)目管理、專款專用”的原則安排。
1.政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成情況
2024年，預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算收入總計(jì)260060萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入95996萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入135800萬(wàn)元，上年結(jié)余收入28264萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成情況
2024年，預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算支出總計(jì)235060萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算支出170210萬(wàn)元，調(diào)出資金40000萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出24850萬(wàn)元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況
2024年，政府性基金預(yù)算收入總計(jì)260060萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出總計(jì)235060萬(wàn)元，收支相抵，年終滾存結(jié)余25000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出25000萬(wàn)元，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（三）2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算執(zhí)行情況
2024年納入社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的項(xiàng)目包括機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2項(xiàng)。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)5項(xiàng)由上級(jí)統(tǒng)籌。社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余32612萬(wàn)元，本年收入67427萬(wàn)元，本年支出安排52955萬(wàn)元，收支結(jié)余14472萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余47084萬(wàn)元。
（四）地方政府債務(wù)情況
2024年11月，省核定我市地方政府債務(wù)限額為801580萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額244648萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額556932萬(wàn)元。截止2024年11月底，政府法定債務(wù)余額為789804.3萬(wàn)元，其中一般債務(wù)243723.3萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)546081萬(wàn)元。2024年實(shí)際安排財(cái)政資金6371.78萬(wàn)元償還我市到期的一般債券和專項(xiàng)債券本金，該債務(wù)已按到期月份償還完畢。目前我市政府債務(wù)余額、一般債務(wù)余額、專項(xiàng)債務(wù)余額全部在我市法定債務(wù)限額以內(nèi)。
（五）2024年財(cái)政工作小結(jié)
1.在增加收入上，著力統(tǒng)籌各方資源。2024年，我們?nèi)尕瀼芈鋵?shí)黨的二十大和全國(guó)兩會(huì)精神，按照全國(guó)兩會(huì)和省十四屆人大二次會(huì)議部署，緊扣高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，加快推進(jìn)“三個(gè)高地”建設(shè)，持續(xù)做好“十個(gè)統(tǒng)籌”，財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，收入質(zhì)量始終維持在較高的水平。同時(shí)，全力配合部門(mén)單位向上爭(zhēng)資，預(yù)計(jì)我市全年?duì)幦∩霞?jí)資金60.68億元，其中轉(zhuǎn)移支付資金46.12億元，政府債券資金14.56億元。
2.在保障機(jī)制上，著力提升資金效益。今年，面對(duì)需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，我市按照上級(jí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子增量政策和接續(xù)措施，全面貫徹習(xí)慣過(guò)“緊日子苦日子”要求，壓減專項(xiàng)資金4000萬(wàn)元，管好用好債券資金，始終把“三保”支出放在首位，預(yù)計(jì)全年共完成“三保”支出216406萬(wàn)元，其中：保工資106670萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)6212萬(wàn)元，�；久裆�103524萬(wàn)元。教育、社會(huì)保障及就業(yè)、衛(wèi)生健康等重點(diǎn)支出保障較好，預(yù)計(jì)全年社會(huì)保障和就業(yè)支出77793萬(wàn)元，有效落實(shí)城鄉(xiāng)低保、居民養(yǎng)老兌現(xiàn)政策和困難人群生活補(bǔ)助政策；支持各項(xiàng)就業(yè)優(yōu)惠政策，促進(jìn)社會(huì)就業(yè)。預(yù)計(jì)全年教育支出67552萬(wàn)元，足額保障了城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)、校舍安全保障資金、家庭經(jīng)濟(jì)困難生活補(bǔ)助資金，全力支持我市教育事業(yè)發(fā)展。
3.在財(cái)政管理上，著力提升服務(wù)能力。堅(jiān)持在財(cái)政管理方面持續(xù)發(fā)力，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，依法全面履行財(cái)政職能。一是加強(qiáng)稅費(fèi)精誠(chéng)共治。稅費(fèi)精誠(chéng)共治是鞏固我市財(cái)源建設(shè)、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措，我們堅(jiān)決落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策，提高針對(duì)性、有效性，重點(diǎn)支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展。會(huì)同稅務(wù)部門(mén)制定了《臨湘市稅費(fèi)精誠(chéng)共治工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步明確工作目標(biāo)和責(zé)任，完善財(cái)稅綜合信息平臺(tái)模塊，對(duì)大平臺(tái)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和核對(duì)，整合涉稅部門(mén)的財(cái)稅綜合信息資源，杜絕稅收征管的“跑、冒、滴、漏”，做到應(yīng)收盡收，預(yù)計(jì)全年通過(guò)平臺(tái)預(yù)警可增收12552萬(wàn)元；二是強(qiáng)化國(guó)庫(kù)管理制度改革。為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)國(guó)庫(kù)管理制度改革工作，確保預(yù)算單位資金存放安全，提高財(cái)政資金使用效益。結(jié)合上級(jí)相關(guān)文件，出臺(tái)了《臨湘市財(cái)政局關(guān)于清理預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶的通知》（臨財(cái)發(fā)〔2024〕30號(hào)）著力于盤(pán)活當(dāng)前已有的存量資金、規(guī)范資金存放，加強(qiáng)規(guī)范管理、建立長(zhǎng)效機(jī)制，消除資金安全隱患，不斷提升我市財(cái)政資金管理水平。三是全面完成財(cái)政電子票據(jù)改革。為落實(shí)“放管服”改革要求，深入推進(jìn)數(shù)字化政府建設(shè)，建立科學(xué)的財(cái)政電子票據(jù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)開(kāi)具、管理、傳輸、存儲(chǔ)、查詢、報(bào)銷入賬和移動(dòng)繳費(fèi)，打破信息技術(shù)壁壘，達(dá)到了快捷高效的便民目標(biāo)。
各位代表，由于年度財(cái)政決算尚未完成，現(xiàn)在向大家報(bào)告的2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與實(shí)際執(zhí)行情況相比會(huì)有一些出入，最終數(shù)據(jù)以省財(cái)政廳年終決算批復(fù)數(shù)為準(zhǔn)。
在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政工作還面臨不少困難和問(wèn)題：財(cái)政資金使用管理有待加強(qiáng)，專項(xiàng)資金支出進(jìn)度偏慢，導(dǎo)致資金閑置，政策效應(yīng)未充分發(fā)揮。預(yù)算績(jī)效管理仍需提升，一些項(xiàng)目前期評(píng)估論證開(kāi)展不實(shí)，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置偏低。行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)籌管理不夠到位，少數(shù)資產(chǎn)處置后收入未及時(shí)繳庫(kù)。財(cái)會(huì)監(jiān)督工作力量薄弱，職能作用發(fā)揮還不夠充分。同時(shí)，政府債務(wù)還本付息壓力逐漸上升，財(cái)政預(yù)算管理改革還需進(jìn)一步深化。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將高度重視，深入分析原因，采取有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2025年財(cái)政預(yù)算草案
（一）編制背景
11月19日，省人民政府專門(mén)印發(fā)了《關(guān)于全面深化零基預(yù)算改革指導(dǎo)意見(jiàn)》（湘政發(fā)〔2024〕14號(hào)）。11月20日毛偉明省長(zhǎng)主持召開(kāi)了全省深化“零基預(yù)算”改革推進(jìn)財(cái)政科學(xué)管理電視電話會(huì)，會(huì)議強(qiáng)調(diào)，深化零基預(yù)算改革是黨的二十屆三中全會(huì)部署的重大改革，省委省政府高度重視、高位推進(jìn)，省委十二屆七次全會(huì)將其作為12項(xiàng)重點(diǎn)改革事項(xiàng)之一。具體改革內(nèi)容是：一是把準(zhǔn)“一個(gè)目標(biāo)”。要通過(guò)零基預(yù)算改革，提升財(cái)政管理科學(xué)性、提升預(yù)算安排精準(zhǔn)性，提升風(fēng)險(xiǎn)防控有效性，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。二是把好“三個(gè)原則”，堅(jiān)持“以零為基”、堅(jiān)持“以事定錢(qián)”、堅(jiān)持“以效促用”；三是把握“四個(gè)統(tǒng)籌”，加強(qiáng)專項(xiàng)資金統(tǒng)籌、加強(qiáng)跨層級(jí)資金統(tǒng)籌；加強(qiáng)跨部門(mén)資金統(tǒng)籌，加強(qiáng)單位資金統(tǒng)籌。四是把牢“五個(gè)重點(diǎn)”，聚焦配套制度集成，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域攻堅(jiān)，聚焦財(cái)政審計(jì)聯(lián)動(dòng)，聚焦增量政策落實(shí)，聚焦財(cái)政科學(xué)管理。
（二）“零基預(yù)算改革”舉措
1.堅(jiān)持應(yīng)保必保，保障三保和剛性支出。嚴(yán)格按照“三保”目錄范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額安排部門(mén)單位住房公積金、公用經(jīng)費(fèi)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼、公務(wù)員車補(bǔ)，經(jīng)測(cè)算，增加財(cái)政投入1460萬(wàn)元。
2.堅(jiān)持應(yīng)壓盡壓，減少浪費(fèi)和低效支出。通過(guò)對(duì)部門(mén)單位每個(gè)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行識(shí)別論證，壓減非剛需、非重點(diǎn)支出7000萬(wàn)元。
3.統(tǒng)籌整合資源，節(jié)約財(cái)政資金。將我市數(shù)字化平臺(tái)實(shí)行統(tǒng)一運(yùn)維，節(jié)約財(cái)政資金近1000萬(wàn)元。
4.鼓勵(lì)編制節(jié)約，適當(dāng)予以獎(jiǎng)勵(lì)。從2025年起，對(duì)部門(mén)單位節(jié)約全額編制的，予以獎(jiǎng)勵(lì)，按照每節(jié)約一個(gè)全額編制獎(jiǎng)勵(lì)1萬(wàn)元，共獎(jiǎng)勵(lì)1028萬(wàn)元。
5.理清供養(yǎng)關(guān)系，公平公正保障。嚴(yán)格按照編制供養(yǎng)范圍，安排人員經(jīng)費(fèi)，理清全額、差額、自籌供養(yǎng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)全市一盤(pán)棋。
6.合并專項(xiàng)資金，統(tǒng)籌包干使用。根據(jù)單位年度專項(xiàng)計(jì)劃結(jié)合上年度使用情況，嚴(yán)格核定專項(xiàng)資金數(shù)量下達(dá)部門(mén)單位專項(xiàng)控制數(shù)，由單位根據(jù)單位實(shí)際調(diào)劑使用，防止單位對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)中途追加預(yù)算。
綜上所述，我市2025年部門(mén)單位專項(xiàng)與去年相比增加1.1億元（增加專項(xiàng)1.8億元減去壓減0.7億元，實(shí)際增加1.1億元），增加的主要原因是：節(jié)約編制增加1000萬(wàn)元，清理供養(yǎng)關(guān)系增加3000萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)增加3000萬(wàn)元，績(jī)效獎(jiǎng)增加11000萬(wàn)元。
（三）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十屆三中全會(huì)精神，深入落實(shí)省委十二屆七次全會(huì)部署，根據(jù)《湖南省人民政府關(guān)于全面深化零基預(yù)算改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（湘政發(fā)〔2024〕14號(hào)）文件要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹(shù)立習(xí)慣“過(guò)緊日子”思想，深化零基預(yù)算改革，嚴(yán)明支出秩序，嚴(yán)控行政運(yùn)行成本，不斷提升預(yù)算編制的完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性，推動(dòng)財(cái)政管理提質(zhì)增效，為臨湘的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
（四）編制重點(diǎn)
1.堅(jiān)持厲行節(jié)約，落實(shí)習(xí)慣過(guò)緊日子
將黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣“過(guò)緊日子”思想，貫徹預(yù)算編制全過(guò)程，進(jìn)一步強(qiáng)化底線思維，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，有效防范“三�！薄⒌胤絺鶆�(wù)等風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
2.先謀事后定錢(qián)，深化零基預(yù)算改革
全面打破預(yù)算安排和資金分配“基數(shù)”，堅(jiān)持以收定支、量入為出。優(yōu)先保障“三�！薄⒄畟鶆�(wù)還本付息等剛性支出，2025年部門(mén)預(yù)算除“三保”、政府債務(wù)還本付息等剛性支出外，其他專項(xiàng)一律先取消，結(jié)合年度大事要事保障清單和財(cái)力可能，大力減壓非重點(diǎn)非剛性非急需支出，加大重點(diǎn)領(lǐng)域保障力度。
3.兜牢風(fēng)險(xiǎn)底線，嚴(yán)明支出安排順序
全面梳理我市可統(tǒng)籌使用的各項(xiàng)財(cái)力來(lái)源，嚴(yán)明支出預(yù)算安排順序，按以下五級(jí)優(yōu)先序安排支出預(yù)算:“三保”支出(�；久裆�、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出)，政府債務(wù)還本付息支出，年度大事要事保障事項(xiàng)支出，部門(mén)必須開(kāi)展的一般性事業(yè)發(fā)展支出，其他支出。前序支出未足額保障的，不得安排后序支出。牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，密切關(guān)注財(cái)政運(yùn)行情況，加強(qiáng)財(cái)政庫(kù)款保障水平監(jiān)控，確�；鶎迂�(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。
4.加強(qiáng)資源統(tǒng)籌，合力支持事業(yè)發(fā)展
按照“收入一個(gè)籠子、支出一個(gè)口子、預(yù)算一個(gè)盤(pán)子”的原則，不得按內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)固化支出結(jié)構(gòu)，杜絕各管一塊“自留田”現(xiàn)象。新增工作任務(wù)所需資金原則上通過(guò)既有專項(xiàng)資金解決，一般不新設(shè)專項(xiàng)資金。同時(shí)，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整，能增能減。對(duì)市委、市人民政府部署的大事要事，相關(guān)部門(mén)及時(shí)提出具體任務(wù)清單和資金需求，財(cái)政部門(mén)牽頭制定資金籌措方案，優(yōu)先通過(guò)統(tǒng)籌相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金保障，確有不足的通過(guò)新增預(yù)算保障。
5.盤(pán)活存量資金，杜絕財(cái)政資金沉淀
擴(kuò)大存量資金清理范圍，除中央明確要求�？顚Ｓ玫慕�(jīng)費(fèi)和按規(guī)定保留的財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)外，部門(mén)基本支出當(dāng)年結(jié)余、“三公”經(jīng)費(fèi)當(dāng)年結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項(xiàng)目支出全部收回；定期清理閑置沉淀單位資金，及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)統(tǒng)籌使用；確有必要的，可提前收回當(dāng)年度無(wú)需使用資金。加大存量資產(chǎn)盤(pán)活利用力度，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一處置閑置資產(chǎn)。
6.加強(qiáng)績(jī)效管理，提升資金使用效率
堅(jiān)持“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”，推進(jìn)“事前、事中、事后”全過(guò)程績(jī)效管理。開(kāi)展重大政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備要件。強(qiáng)化績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題的政策，項(xiàng)目暫緩或停止預(yù)算撥款，減少執(zhí)行中的損失和浪費(fèi)。每年人大聯(lián)合審計(jì)、財(cái)政部門(mén)定期對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效檢查，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，評(píng)價(jià)結(jié)果作為政策調(diào)整、預(yù)算安排和改進(jìn)管理的重要參考依據(jù)。
7.堅(jiān)持依法依規(guī)，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律
增強(qiáng)部門(mén)預(yù)算主體的法治意識(shí)，嚴(yán)格按照預(yù)算法等法律法規(guī)要求編制預(yù)算，切實(shí)規(guī)范財(cái)政管理。嚴(yán)禁虛列收入來(lái)源編制赤字預(yù)算，嚴(yán)禁虛增或違反預(yù)算管理方式上繳財(cái)政收入，嚴(yán)禁“三�！敝С霰Ｕ喜患皶r(shí)不到位，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算超預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁超出財(cái)力可能盲目鋪攤子、上項(xiàng)目，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)禁違規(guī)出借動(dòng)用國(guó)庫(kù)庫(kù)款，嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)，嚴(yán)禁虛假化債，嚴(yán)禁借債付息，嚴(yán)格執(zhí)行人大批復(fù)的法定預(yù)算。
（五）一般公共預(yù)算收支安排情況
1.公共財(cái)政預(yù)算收入安排情況
2025年全市公共財(cái)政預(yù)算收入安排176813萬(wàn)元，同比增加6800萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%，其中稅收收入安排146570萬(wàn)元，同比增加5637萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%；非稅收入安排30243萬(wàn)元，同比增加1163萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%。
分級(jí)次情況：一般公共預(yù)算地方收入安排115860萬(wàn)元，同比增加4456萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%左右。其中地方稅收收入85617萬(wàn)元，同比增加3293萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%左右，稅收比重為73.9%。非稅收入30243萬(wàn)元，同比增加1163萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%，非稅比重為26.1%。上劃中央收入安排47494萬(wàn)元，同比增加1826萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%。上劃省級(jí)收入安排13459萬(wàn)元，同比增加518萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%。
2.一般公共預(yù)算收入安排情況
一般公共預(yù)算收入安排449919萬(wàn)元，具體是：
（1）地方公共財(cái)政收入115860萬(wàn)元。
（2）上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入255853萬(wàn)元。
返還性收入6469萬(wàn)元，其中：消費(fèi)稅增值稅返還收入2985萬(wàn)元、所得稅基數(shù)返還收入683萬(wàn)元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入978萬(wàn)元、“營(yíng)改增”等其他稅收返還1823萬(wàn)元。
一般性轉(zhuǎn)移支付收入209384萬(wàn)元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付和縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入78279萬(wàn)元；納入基數(shù)結(jié)算的轉(zhuǎn)移支付收入24483萬(wàn)元（其中結(jié)算補(bǔ)助2228萬(wàn)元、補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入22255萬(wàn)元）；預(yù)計(jì)省財(cái)政廳提前下達(dá)并明確使用用途的一般性轉(zhuǎn)移支付106622萬(wàn)元（包括城鄉(xiāng)義務(wù)教育、基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、民政救助等）。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入40000萬(wàn)元，均為預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)的2025年指標(biāo)。
（3）上年結(jié)余6198萬(wàn)元。
（4）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金32008萬(wàn)元。
（5）加調(diào)入資金40000萬(wàn)元。
3.一般公共預(yù)算可用財(cái)力及平衡情況
2025年一般公共預(yù)算收入449919萬(wàn)元，其中：地方公共財(cái)政收入115860萬(wàn)元、上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入255853萬(wàn)元、上年結(jié)余6198萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金32008萬(wàn)元、調(diào)入資金40000萬(wàn)元。減去上解上級(jí)支出6486萬(wàn)元，當(dāng)年可安排使用的收入總計(jì)443433萬(wàn)元。
2025年一般公共預(yù)算支出449919萬(wàn)元，減已明確使用用途的轉(zhuǎn)移支付支出6486萬(wàn)元，減上級(jí)轉(zhuǎn)移支付146622萬(wàn)元，減上年結(jié)轉(zhuǎn)安排項(xiàng)目23198萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際可支配財(cái)力為273613萬(wàn)元。
當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
4.一般公共預(yù)算支出安排情況
當(dāng)年支出安排443433萬(wàn)元，具體按支出功能分類安排情況是：
一般公共服務(wù)支出安排65778萬(wàn)元；
國(guó)防支出安排365萬(wàn)元；
公共安全支出安排11351萬(wàn)元；
教育支出安排74202萬(wàn)元；
科學(xué)技術(shù)支出安排29192萬(wàn)元；
文化旅游體育與傳媒支出安排2661萬(wàn)元；
社會(huì)保障和就業(yè)支出安排71712萬(wàn)元；
衛(wèi)生健康支出安排24945萬(wàn)元；
節(jié)能環(huán)保支出安排2288萬(wàn)元；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排23314萬(wàn)元；
農(nóng)林水支出安排64988萬(wàn)元；
交通運(yùn)輸支出安排14955萬(wàn)元；
資源勘探工業(yè)信息等支出安排380萬(wàn)元；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排356萬(wàn)元；
自然資源海洋氣象等支出安排3019萬(wàn)元；
住房保障支出安排7458萬(wàn)元；
糧油物資儲(chǔ)備支出20萬(wàn)元；
金融支出110萬(wàn)元；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排2229萬(wàn)元；
預(yù)備費(fèi)支出安排4000萬(wàn)元；
其他支出安排28000萬(wàn)元；
債務(wù)付息支出安排12110萬(wàn)元。
具體按支出經(jīng)濟(jì)分類安排情況是：
（1）單位基本支出安排113968萬(wàn)元，同口徑比上年增加14388萬(wàn)元。具體為：
①工資福利支出安排106580萬(wàn)元，其中：基本工資安排42750萬(wàn)元；津補(bǔ)貼或績(jī)效工資安排31992萬(wàn)元；社保繳費(fèi)安排15676萬(wàn)元；住房公積金安排7512萬(wàn)元；其他工資福利支出安排8650萬(wàn)元。
②一般商品和服務(wù)支出安排6807萬(wàn)元。
③對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出安排581萬(wàn)元。
（2）本級(jí)項(xiàng)目資金支出安排159645萬(wàn)元。
（3）預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出146622萬(wàn)元。
（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)安排項(xiàng)目支出23198萬(wàn)元。
“三�！笨捎秘�(cái)力情況：2025年我市“三�！笨捎秘�(cái)力405227萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算地方收入115860萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入255853萬(wàn)元，調(diào)入資金40000萬(wàn)元，剔除上解支出6486萬(wàn)元。按中央制定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，我市2025年“三�！彼柚С鰹�185610萬(wàn)元，其中：保工資92183萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)4836萬(wàn)元，�；久裆�88591萬(wàn)元。2025年我市預(yù)算安排“三保支出”為204147萬(wàn)元，其中：保工資106580萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)6808萬(wàn)元，�；久裆�90760萬(wàn)元（剔除省醫(yī)保補(bǔ)助），我市“三�！备哂谥醒霕�(biāo)準(zhǔn)。
（六）政府性基金預(yù)算收支情況
2025年我市納入政府性基金預(yù)算的項(xiàng)目有國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入、其他政府性基金收入3項(xiàng)，實(shí)行收支預(yù)算統(tǒng)一編制，并按文件要求加大與一般公共預(yù)算支出的統(tǒng)籌安排使用力度�；痤A(yù)算支出按“以收定支、收支平衡、項(xiàng)目管理、�？顚Ｓ谩钡脑瓌t安排。
2025年我市政府性基金收入安排220600萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入40000萬(wàn)元(土地出讓收入40000萬(wàn)元)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入600萬(wàn)元、其他政府性基金收入180000萬(wàn)元。
市本級(jí)安排政府性基金收入220600萬(wàn)元，加上年結(jié)余收入25000萬(wàn)元，加上級(jí)政府基金補(bǔ)助收入3500萬(wàn)元，減去上解支出170萬(wàn)元，減去調(diào)出資金35000萬(wàn)元，當(dāng)年政府性基金支出安排213930萬(wàn)元。具體安排情況是：
（1）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出安排312萬(wàn)元，安排住建局征收經(jīng)費(fèi)及部門(mén)預(yù)算支出312萬(wàn)元。（2）國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出安排30729萬(wàn)元，具體支出項(xiàng)目是：①征地和拆遷補(bǔ)償支出15000萬(wàn)元；②土地開(kāi)發(fā)支出10000萬(wàn)元；③農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出2800萬(wàn)元；④土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)支出1000萬(wàn)元，其中：自然資源局征收業(yè)務(wù)費(fèi)105萬(wàn)元；⑤其他國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出1929萬(wàn)元，其中：鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略專項(xiàng)786萬(wàn)元、垃圾滲透液處理運(yùn)營(yíng)費(fèi)340萬(wàn)元、污水處理運(yùn)營(yíng)費(fèi)495萬(wàn)元、公交一體化新車購(gòu)置還貸款84萬(wàn)元、污泥處置及運(yùn)輸費(fèi)224萬(wàn)元。（3）其他政府性基金支出安排160839萬(wàn)元，政府隱性債務(wù)還本付息85000萬(wàn)元，其中：本金71000萬(wàn)元、利息14000萬(wàn)元；政府重點(diǎn)項(xiàng)目等專項(xiàng)75839萬(wàn)元。（4）大中型水庫(kù)移民后期扶持支出安排3500萬(wàn)元，安排移民相關(guān)支出3500萬(wàn)元。（5）債務(wù)還本、付息安排18550萬(wàn)元，其中：其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券還本支出550萬(wàn)元，其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息支出18000萬(wàn)元。
（七）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
2025年納入我市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的項(xiàng)目包括機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等2項(xiàng)(工傷保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算納入岳陽(yáng)市級(jí)預(yù)算管理)。社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余47084萬(wàn)元，本年收入69709萬(wàn)元，收入總計(jì)116793萬(wàn)元。本年支出安排57564萬(wàn)元，收支相抵，年末滾存結(jié)余59229萬(wàn)元。具體分項(xiàng)目情況是：
機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余2189萬(wàn)元，本年收入43696萬(wàn)元，收入總計(jì)45885萬(wàn)元，本年支出安排42227萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余3658萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余44895萬(wàn)元，本年收入26013萬(wàn)元，收入總計(jì)70908萬(wàn)元。本年支出安排15337萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余55571萬(wàn)元。
（八）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入計(jì)劃10000萬(wàn)元
主要是其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，振湘公司10000萬(wàn)元。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出計(jì)劃10000萬(wàn)元
（1）安排政府重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金9700萬(wàn)元。
（2）安排龍?chǎng)喂具\(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼300萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況
2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入計(jì)劃10000萬(wàn)元，國(guó)有資經(jīng)營(yíng)支出計(jì)劃10000萬(wàn)元，收支平衡。
（九）其他事項(xiàng)
1.預(yù)算編制情況說(shuō)明。2025年我市部門(mén)預(yù)算編制基礎(chǔ)信息采集標(biāo)準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)為2024年8月31日，人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)以市編辦和市人社局核定數(shù)為準(zhǔn)。2025年編制部門(mén)預(yù)算的單位183個(gè)，其中：一級(jí)預(yù)算單位70個(gè)（含14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處）、二級(jí)預(yù)算單位113個(gè)。財(cái)政核定預(yù)算在職人數(shù)10858人，其中：全額人員8496人(行政1822人，事業(yè)6674人)；差額人員683人；自籌人員1679人；退休人數(shù)7295人，其中：全額人員5790人，差額571人，自籌934人；離休人員7人。
2.非稅收入情況說(shuō)明。非稅收入，按照規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。一是行政事業(yè)性收費(fèi)、專項(xiàng)收入、罰沒(méi)收入和國(guó)有資產(chǎn)（資源）處置收入、政府性基金收入等執(zhí)收單位應(yīng)征盡征全部繳入國(guó)庫(kù)，不得隱瞞、截留、坐收坐支和擠占挪用，全部納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。二是財(cái)政未核定征收計(jì)劃而實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)非稅收入，由單位提出申請(qǐng)并報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)研究同意后統(tǒng)籌安排。
3.專項(xiàng)資金管理說(shuō)明。本級(jí)公用經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)可由單位統(tǒng)籌安排用于保障單位人員和一般性支出；其他專項(xiàng)資金必須明確經(jīng)濟(jì)科目和付款對(duì)象(或具體用途)，禁止調(diào)劑使用。嚴(yán)禁部門(mén)單位之間指標(biāo)進(jìn)行調(diào)劑(鄉(xiāng)村振興聯(lián)點(diǎn)村、美麗鄉(xiāng)村幫扶村除外)。對(duì)需二次分配的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和本級(jí)安排資金，應(yīng)督促相關(guān)主管部門(mén)盡快提出資金分配初步方案，嚴(yán)格遵循資金審批程序和權(quán)限，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)分配下達(dá)，嚴(yán)禁在資金未細(xì)化分配到具體項(xiàng)目和單位前，將指標(biāo)直接下達(dá)業(yè)務(wù)主管部門(mén)。嚴(yán)禁“以撥作支”將本單位財(cái)政資金從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，不得以國(guó)庫(kù)集中支付核算中心的名義開(kāi)設(shè)實(shí)有資金賬戶代行財(cái)政專戶職能。
4.資金審批流程說(shuō)明。根據(jù)《關(guān)于全面深化零基預(yù)算改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（湘政發(fā)〔2024〕14號(hào)）文件要求，支出預(yù)算要按“五級(jí)”預(yù)算安排順序，前序支出未足額保障的，不得安排后序支出。一是“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目、人員獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目”類資金年初預(yù)算直接下單位；二是“基本民生項(xiàng)目、剛性支出項(xiàng)目”列入預(yù)算后，據(jù)實(shí)結(jié)算，由市財(cái)政局審批；三是“其他專項(xiàng)”類資金，根據(jù)市政府領(lǐng)導(dǎo)確定的支出原則并結(jié)合單位實(shí)情，財(cái)政部門(mén)商單位拿出具體的支出順序方案，報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)審定。在執(zhí)行過(guò)程中，已標(biāo)注為必要?jiǎng)傂灾攸c(diǎn)支出的，按月由市財(cái)政局審批，如路燈電費(fèi)等；其他類資金，由單位按季度進(jìn)行申報(bào)，市財(cái)政局結(jié)合財(cái)力情況，統(tǒng)一報(bào)市政府審批后撥付。
三、完成2025年財(cái)政工作任務(wù)的主要措施
（一）聚焦穩(wěn)運(yùn)行，著力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好。堅(jiān)持全市“一盤(pán)棋”理念，精準(zhǔn)把握經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，重點(diǎn)關(guān)注中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議等重大決策，加強(qiáng)政策儲(chǔ)備，打好提前量、留出冗余度，用好政策空間，著力提升宏觀政策支持高質(zhì)量發(fā)展的效果。保持財(cái)政政策連續(xù)性和穩(wěn)定性，堅(jiān)持在發(fā)展中破解困難，在增長(zhǎng)中化解風(fēng)險(xiǎn)，改善社會(huì)預(yù)期，提振市場(chǎng)信心。堅(jiān)決落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策，重點(diǎn)支持浮標(biāo)等重點(diǎn)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。強(qiáng)化向上對(duì)接，根據(jù)省政府辦公廳梳理的《國(guó)家一攬子增量政策清單》以及岳陽(yáng)市委財(cái)經(jīng)委梳理的《近期中央一攬子增量政策清單》，全力以赴爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)，減輕政府化債壓力，充分發(fā)揮投資的帶動(dòng)放大效應(yīng)。
（二）聚焦強(qiáng)統(tǒng)籌，著力增強(qiáng)重大戰(zhàn)略財(cái)力保障。注重統(tǒng)籌收入與支出、統(tǒng)籌需要與可能、統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)，靈活用好財(cái)政資金、資產(chǎn)、資源，不斷提升財(cái)政平衡能力。一是持續(xù)抓收入組織調(diào)度。加強(qiáng)財(cái)源稅源分析，科學(xué)測(cè)算2025年預(yù)期，細(xì)化任務(wù)，壓實(shí)責(zé)任，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收、科學(xué)合理、均衡入庫(kù)。二是強(qiáng)化政策工具統(tǒng)籌，優(yōu)化組合專項(xiàng)債、國(guó)債以及稅費(fèi)優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)助、財(cái)政貼息、融資擔(dān)保等多種政策工具，綜合施策，最大限度地提升政策調(diào)控實(shí)效。三是堅(jiān)持量入為出、量力而行，把“習(xí)慣過(guò)緊日子”作為財(cái)政長(zhǎng)期堅(jiān)持的方針，嚴(yán)格預(yù)算支出、資產(chǎn)配置、政府采購(gòu)等關(guān)口，努力降低行政運(yùn)行成本，把更多的財(cái)政資源騰出來(lái)，統(tǒng)籌用于保障和改善民生。
（三）聚焦提質(zhì)效，著力提升財(cái)政治理效能。一是提升財(cái)源培植質(zhì)效。聚焦實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，落實(shí)《岳陽(yáng)市財(cái)源建設(shè)提質(zhì)三年行動(dòng)方案》，全面實(shí)施產(chǎn)業(yè)財(cái)源壯大、骨干稅源鍛造、潛力財(cái)源提升、財(cái)源固本強(qiáng)基、財(cái)源培育環(huán)境優(yōu)化、稅費(fèi)治理增效等六大工程。二是提升爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)質(zhì)效。針對(duì)過(guò)來(lái)爭(zhēng)取到位的常規(guī)性項(xiàng)目、小項(xiàng)目多，戰(zhàn)略性、競(jìng)爭(zhēng)性、帶動(dòng)性的大項(xiàng)目偏少。爭(zhēng)取到位的資金，能轉(zhuǎn)化為財(cái)政統(tǒng)籌使用的較少，不能明顯改善財(cái)政支出來(lái)源結(jié)構(gòu)的問(wèn)題，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)政策研究，指導(dǎo)單位加大項(xiàng)目包裝、儲(chǔ)備、申報(bào)力度，爭(zhēng)取更多項(xiàng)目資金落地。三是提升國(guó)有“三資”運(yùn)作改革質(zhì)效。綜合運(yùn)用“用、售、租、股、融”五字訣拓展盤(pán)活領(lǐng)域，大力盤(pán)活一切可利用的資源資產(chǎn)資本，真正讓“一切資源都有可能變資產(chǎn)，一切資產(chǎn)都有可能變資本，一切資本都有可能轉(zhuǎn)變用于穩(wěn)增長(zhǎng)、防風(fēng)險(xiǎn)、保民生”的理念轉(zhuǎn)化為實(shí)踐成果。
（四）聚焦精管理，著力防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。完善財(cái)政運(yùn)行監(jiān)測(cè)，做到分類管理、精準(zhǔn)施策，及時(shí)發(fā)現(xiàn)化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，兜牢兜實(shí)“三�！钡拙�。建立健全防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制，統(tǒng)籌各類資金資產(chǎn)資源和支持性政策措施，加大存量隱性債務(wù)化解力度，逐步降低風(fēng)險(xiǎn)水平。實(shí)行財(cái)政承受能力評(píng)估前置機(jī)制，量力而行開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)禁建設(shè)形象工程、政績(jī)工程以及脫離財(cái)力可能的項(xiàng)目。完善財(cái)會(huì)監(jiān)督體系和工作機(jī)制，堅(jiān)持以“監(jiān)督就是管理、監(jiān)督就是服務(wù)”，督促規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理、提升財(cái)會(huì)監(jiān)督的震懾力，全面嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
各位代表，潮平兩岸闊，風(fēng)正一帆懸。新的一年，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大依法監(jiān)督和市政協(xié)民主監(jiān)督下，聚勢(shì)提升、奮發(fā)作為，推動(dòng)財(cái)政事業(yè)邁出新步伐，為打造“三區(qū)四市五個(gè)新格局”貢獻(xiàn)更多財(cái)政力量。
第二部分 2025年臨湘市政府預(yù)算相關(guān)表格
表一：2025年臨湘市一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
表二：2025年臨湘市一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
表三：2025年臨湘市一般公共預(yù)算本級(jí)支出預(yù)算表
表四：2025年臨湘市一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
表五：2025年臨湘市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分項(xiàng)目）
表六：2025年臨湘市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分地區(qū)）
表七：2025年政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃安排表
表八：2025年臨湘市政府性基金收入預(yù)算表
表九：2025年臨湘市政府性基金支出預(yù)算表
表十：2025年臨湘市政府性基金本級(jí)支出預(yù)算表
表十一：2025年臨湘市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分項(xiàng)目）
表十二：2025年臨湘市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分地區(qū)）
表十三：2025年臨湘市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算表
表十四：2025年臨湘市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算表
表十五：2025年臨湘市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
表十六：2025年臨湘市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
表十七：2025年臨湘市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表十八：2025年臨湘市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表十九：2025年臨湘市一般公共預(yù)算收支平衡情況表（含稅收返還和轉(zhuǎn)移支付）
表二十：2025年臨湘市一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表
表二十一：2025年臨湘市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算對(duì)下轉(zhuǎn)移支付表
第三部分 2025年臨湘市預(yù)算重要事項(xiàng)解釋說(shuō)明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2025年，省廳對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算255853萬(wàn)元，比上年增加11687萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.79%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還6469萬(wàn)元，比上年增加115萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.81%。其中：
增值稅稅收返還2985萬(wàn)元;
所得稅基數(shù)返還683萬(wàn)元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還978萬(wàn)元;
“營(yíng)改增”等其他稅收返還1823萬(wàn)元;
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付209384萬(wàn)元，較上年增加14572萬(wàn)元，增長(zhǎng)了7.48%，其中：
1、均衡性轉(zhuǎn)移支付56809萬(wàn)元, 較上年增加6857萬(wàn)元，增長(zhǎng)了13.73%;
2、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金21470萬(wàn)元，較上年減少54萬(wàn)元，增長(zhǎng)了0.25%;
3、結(jié)算補(bǔ)助2228萬(wàn)元, 與上年持平；
4、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助1182萬(wàn)元，與上年持平；
5、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入127695萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)7769萬(wàn)元；增長(zhǎng)了6.48%；
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付40000萬(wàn)元，較上年減少3000萬(wàn)元，下降了6.97%。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付縣級(jí)未到地區(qū)，所以專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付到地區(qū)為空表。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
截至2024年12月末省財(cái)政廳下達(dá)我市地方政府債務(wù)限額85.4億元，其中一般債務(wù)限額24.47億元，專項(xiàng)債務(wù)限額60.93億元。截止2024年12月末，地方政府債務(wù)余額84.21億元，其中一般債務(wù)余額24.37億元，專項(xiàng)債務(wù)余額59.84億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2024年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額14.28億元，其中一般債務(wù)限額0.83億元，專項(xiàng)債務(wù)限額13.45億元。另外結(jié)存限額0.28億元，其中一般債務(wù)結(jié)存限額0.15億元，專項(xiàng)債務(wù)結(jié)存限額0.13億元。據(jù)此，發(fā)行新增一般債券0.83億元，結(jié)存限額一般債券0.15億元，新增專項(xiàng)債券8.21億元（用于項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)債券7.01億元，用于補(bǔ)充政府性基金財(cái)力的專項(xiàng)債券1.2億元），結(jié)存限額專項(xiàng)債券0.13億元，置換債券5.24億元。
用于項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)債券共計(jì)7.01億元，其中：臨湘市供水工程提質(zhì)改造項(xiàng)目1.74億元、省級(jí)農(nóng)業(yè)示范園臨湘市羊樓司竹木家居創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目0.67億元、臨湘市職業(yè)中專產(chǎn)教融合基地建設(shè)及設(shè)備添置項(xiàng)目0.6億元、臨湘市物流配送體系建設(shè)項(xiàng)目0.8億元、臨湘市蔬菜種植高質(zhì)量示范基地建設(shè)項(xiàng)目1.3億元、臨湘市農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)提質(zhì)改造工程項(xiàng)目0.7億元、臨湘市2024年度高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目0.6億元、臨湘高新區(qū)濱江化工片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目0.6億元,平均期限15年，平均利率2.54%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2024年累計(jì)還本付息8.456億元，其中償還本金6.185億元(還款來(lái)源:一般債券再融資4.948億元、專項(xiàng)債券再融資0.6 億元、本級(jí)財(cái)力0.637 億元：其中一般債券0.082億元，專項(xiàng)債券0.555億元)，償還利息2.271億元(一般債券利息 0.737 億元、專項(xiàng)債券利息1.534億元)。
三、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況
（一）、工作開(kāi)展情況
1、全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。
2025年績(jī)效目標(biāo)申報(bào)實(shí)現(xiàn)了與預(yù)算編制同申報(bào)、同審核、同批復(fù)。全市183家預(yù)算單位申報(bào)了部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)，136家預(yù)算單位申報(bào)了項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核工作繼續(xù)引入力創(chuàng)會(huì)計(jì)事務(wù)所第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)審核。
2、加強(qiáng)績(jī)效事中監(jiān)控。2024年我們6個(gè)項(xiàng)目資金進(jìn)行了重點(diǎn)監(jiān)控，對(duì)157個(gè)項(xiàng)目資金進(jìn)行了常規(guī)監(jiān)控，至2024年底已完成100%，監(jiān)控結(jié)果已應(yīng)用。
3、督促單位自評(píng)及財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)
2024年4--8月進(jìn)行了為期4個(gè)月的績(jī)效自評(píng)檢查督促183家單位完成2023年自評(píng)并自行公開(kāi)，對(duì)16家單位（項(xiàng)目）開(kāi)展了重點(diǎn)抽查，督促4家單位整改并落實(shí)。
4、強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。
根據(jù)2024年度重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告涉及存在的問(wèn)題與建議，督促1家預(yù)算單位對(duì)1個(gè)專項(xiàng)資金的使用情況落實(shí)整改；
5、積極配合省、市重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作
省廳對(duì)2023年度所有省級(jí)專項(xiàng)資金進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，我市涉及14項(xiàng)專項(xiàng)資金，其中現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)4次。我股室積極協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)股室及相關(guān)主管部門(mén)、項(xiàng)目單位做好申報(bào)、自評(píng)、資料收集等迎接工作，并及時(shí)完成相關(guān)資料上報(bào)。
（二）、2025年工作打算
1、績(jī)效目標(biāo)管理全覆蓋。利用績(jī)效管理模塊增加編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目和部門(mén)至所有預(yù)算單位。
2、加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)審核和績(jī)效跟蹤監(jiān)控。市本級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門(mén)都開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)績(jī)效管理工作；擴(kuò)大評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模。
3、繼續(xù)開(kāi)展財(cái)政支出事前評(píng)估，將績(jī)效管理工作形成閉環(huán)管理。
4、結(jié)果應(yīng)用全面突破。所有評(píng)價(jià)結(jié)果都反饋給被評(píng)價(jià)單位，增強(qiáng)支出責(zé)任；實(shí)現(xiàn)績(jī)效報(bào)告及評(píng)價(jià)結(jié)果在本部門(mén)范圍內(nèi)的全面公開(kāi)，擴(kuò)大向社會(huì)公開(kāi)的范圍，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。建立評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制，完善預(yù)算績(jī)效管理，建立財(cái)政與審計(jì)全面預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
5、做好省財(cái)政廳與市財(cái)政局交辦的其他日常工作。
第四部分 鄉(xiāng)村振興資金
一、2024年鄉(xiāng)村振興資金情況說(shuō)明
2024年安排了財(cái)政扶貧資金1560萬(wàn)元，用于行業(yè)幫扶資金648萬(wàn)元，財(cái)政專項(xiàng)配套資金712萬(wàn)元，鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)200萬(wàn)元。
2025年預(yù)算了1500萬(wàn)元，用于行業(yè)銜接資金400萬(wàn)元，財(cái)政專項(xiàng)配套資金840萬(wàn)元，鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)260萬(wàn)元。以上所有資金文件都通過(guò)政府門(mén)戶網(wǎng)站“轉(zhuǎn)移支付”公開(kāi)（含鄉(xiāng)村振興資金完整的分配方案和相關(guān)政策辦法）
二、財(cái)政扶貧資金相關(guān)政策辦法
1、臨湘市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《臨湘市財(cái)政扶貧資金管理辦法》的通知（臨財(cái)農(nóng)[2017]22號(hào)）
2、關(guān)于印發(fā)《湖南省財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》的通知（湘財(cái)農(nóng)〔2021〕10號(hào)）
三、財(cái)政扶貧資金分配明細(xì)
臨湘市扶貧專欄：http://souzy.net/24733/26657/36995/39229/39233/57965/index.htm
http://souzy.net/24733/26657/36995/39239/39240/index.htm