目 錄
第一部分 關(guān)于臨湘市2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2024年預(yù)算（草案）的報(bào)告
第二部分 2024年臨湘市政府預(yù)算相關(guān)表格
第三部分 2024年臨湘市預(yù)算重要事項(xiàng)解釋說明
第四部分 扶貧資金
第一部分
關(guān)于臨湘市2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與
2024年預(yù)算（草案）的報(bào)告
—2023年12月20日在臨湘市第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
何 華 光
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)提出2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2024年預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查。并請(qǐng)市政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見。
一、2023年財(cái)政工作回顧及財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）2023年財(cái)政工作開展情況。
1.爭資爭項(xiàng)精準(zhǔn)發(fā)力，推動(dòng)財(cái)政運(yùn)行“穩(wěn)”。2023年，我們?nèi)尕瀼芈鋵?shí)黨的二十大和全國兩會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于湖南工作的重要講話和指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)市委市政府工作部署，全力服務(wù)打好“發(fā)展六仗”，財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。預(yù)計(jì)我市全年完成公共財(cái)政預(yù)算收入157420萬元，剔除留抵退稅因素后，同比增加11661萬元，增長8%，其中：稅收收入完成130250萬元，同比增加11411萬元，增長9.6%；非稅收入完成27170萬元，同比增加250萬元，增長0.92%。一般公共預(yù)算地方收入完成103400萬元，同比增加7658萬元，增長8%。非稅收入占公共財(cái)政預(yù)算收入比重為17.26%，占一般公共預(yù)算地方收入比重為26.28%，收入質(zhì)量始終維持在較高的水平。年初，全國“兩會(huì)”審議通過的《2023年中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付預(yù)算》，我們立即結(jié)合上級(jí)部門相關(guān)文件資料制定了《2023年中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目預(yù)算安排情況分解表》，并明確和細(xì)分了相關(guān)部門的責(zé)任，第一時(shí)間對(duì)接，跟蹤中央對(duì)地方各類轉(zhuǎn)移支付資金的落地方案，及時(shí)反映我市資金需求和實(shí)際困難，全力爭取更多項(xiàng)目和資金落戶臨湘，預(yù)計(jì)我市全年?duì)幦∩霞?jí)資金56.79億元，其中轉(zhuǎn)移支付資金43.32億元，債券資金13.47億元，連續(xù)兩年我市地方債券到位資金位列岳陽六縣市第一。
2.支出保障持續(xù)發(fā)力，推動(dòng)資金效益“高”。今年，面對(duì)需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，我市按照省穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)措施部署，全面貫徹“過緊日子苦日子”要求，壓減專項(xiàng)資金3470萬元，管好用好債券資金，保持財(cái)政支出強(qiáng)度，全年共完成“三保”支出205868萬元，其中：保工資86447萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)7296萬元，�；久裆�112125萬元。教育、社會(huì)保障及就業(yè)、衛(wèi)生健康等重點(diǎn)支出保持較好，全年社會(huì)保障和就業(yè)支出21388萬元，有效落實(shí)城鄉(xiāng)低保、居民養(yǎng)老兌現(xiàn)政策和困難人群生活補(bǔ)助政策；支持各項(xiàng)就業(yè)優(yōu)惠政策，促進(jìn)社會(huì)就業(yè)。全年教育支出12755萬元，足額保障了改善辦學(xué)條件、城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)、校舍安全保障資金、家庭經(jīng)濟(jì)困難生活補(bǔ)助資金，全力支持我市教育事業(yè)發(fā)展。同時(shí)，為進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目的建設(shè)審批程序，提升資金使用效益，我們出臺(tái)了《進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理的通知》，通過數(shù)據(jù)填報(bào)、數(shù)據(jù)分析、核查核實(shí)、碰頭匯總、市長審定等環(huán)節(jié)，2023年項(xiàng)目建設(shè)本級(jí)財(cái)政資金需求量從最初的208324萬元，壓減到56057萬元，核減了152267萬元。
3.重點(diǎn)工作綿綿發(fā)力，推動(dòng)財(cái)政質(zhì)效“升”。我們?cè)谪?cái)政管理方面持續(xù)發(fā)力，按照省財(cái)政廳提出的新目標(biāo)和新要求，結(jié)合我市財(cái)政工作全年總體思路，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，依法全面履行財(cái)政職能。一是強(qiáng)化財(cái)政支出管控。我們出臺(tái)了《臨湘市2023年財(cái)政支出管控方案》（臨財(cái)預(yù)〔2023〕36號(hào)），進(jìn)一步明確了通過大幅壓減行政經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金、其他非剛性及非重點(diǎn)支出，精簡財(cái)政供養(yǎng)人員，降低隱性債務(wù)付息成本，騰出財(cái)力用于足額保障“三�！焙驼詡鶆�(wù)還本付息等剛性支出。對(duì)各類暫存暫付款項(xiàng)，采取約談、上門等方式催收；對(duì)清收有難度的資金，綜合運(yùn)用法律訴訟、處置閑置資產(chǎn)、扣減財(cái)政補(bǔ)助等合法合規(guī)方式收回；創(chuàng)建“三保”等剛性支出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警體系，依托財(cái)政一體化系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控“三�！薄罢畟鶆�(wù)還本付息”“PPP可行性缺口支出責(zé)任”等剛性支出并提取監(jiān)測數(shù)據(jù)，形成全覆蓋、多指標(biāo)、穿透式、動(dòng)態(tài)化、信息化的“三保”等剛性支出運(yùn)行監(jiān)測分析能力；二是全力爭取農(nóng)村綜合改革集中連片建設(shè)資金。為爭取省財(cái)政廳農(nóng)村綜合改革集中連片建設(shè)項(xiàng)目資金，我們多次前往省廳對(duì)接，了解項(xiàng)目評(píng)審要求，由于在項(xiàng)目申報(bào)前期工作中準(zhǔn)備充分，最終在省廳專家評(píng)審中我市申報(bào)的項(xiàng)目獲得第一，爭取到2023年度農(nóng)村綜合改革集中連片建設(shè)試點(diǎn)資金500萬元，是岳陽市六縣三區(qū)中唯一入選的項(xiàng)目；三是高效推進(jìn)“三資”運(yùn)作改革。我市巧借“外腦”提速“三資”運(yùn)作改革，通過聘請(qǐng)第三方咨詢機(jī)構(gòu)，在保障國有資產(chǎn)安全的前提下，協(xié)同市“三資”改革運(yùn)作專班，全面梳理轄區(qū)內(nèi)10項(xiàng)資源、資產(chǎn)特許經(jīng)營權(quán)，不到一年時(shí)間便成功出讓公共機(jī)構(gòu)屋頂光伏、水庫、建筑垃圾等8項(xiàng)特許經(jīng)營權(quán)。積極探索集中測繪、集中安全鑒定、集中辦證、集中評(píng)估、集中有償轉(zhuǎn)讓等措施，最大限度提升工作效率，預(yù)計(jì)我市全年盤活“三資”81億元，形成國庫收入20億元，遠(yuǎn)超岳陽市下達(dá)的50.26億的盤活任務(wù)；四是聯(lián)合開展績效檢查。今年3月開始，我們會(huì)同市人大開展了專項(xiàng)資金使用績效檢查工作，對(duì)林業(yè)局等17家單位的部門預(yù)算、非稅計(jì)劃、專項(xiàng)資金、存量資金等各項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行了細(xì)致的檢查，涉及項(xiàng)目金額25063.25萬元，通過形成績效評(píng)價(jià)意見，督促單位及時(shí)整改，進(jìn)一步提升了財(cái)政資金績效管理水平。
4.財(cái)會(huì)監(jiān)督果斷發(fā)力，確保安全底線“固”。今年是“財(cái)會(huì)監(jiān)督年”，也是全面實(shí)施《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》開局之年，我市先后迎接了岳陽市聯(lián)合檢查組惠農(nóng)補(bǔ)貼資金專項(xiàng)檢查、省紀(jì)委“駐場解剖麻雀式”專項(xiàng)檢查、省“三湘護(hù)農(nóng)”聯(lián)合工作組惠農(nóng)補(bǔ)貼資金突出問題整治“駐場三級(jí)會(huì)診式”督導(dǎo)整改，我市財(cái)會(huì)監(jiān)督工作得到了上級(jí)部門的高度評(píng)價(jià)。一是開展惠農(nóng)資金專項(xiàng)檢查。由財(cái)政部門牽頭，聯(lián)合市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市審計(jì)局參與，開展了臨湘市惠農(nóng)補(bǔ)貼資金專項(xiàng)檢查。通過各鎮(zhèn)（街道）全面的自清自查，聯(lián)合檢查組詳細(xì)復(fù)查，最終共追繳違規(guī)補(bǔ)貼資金381.89萬元。我市的惠農(nóng)補(bǔ)貼資金相關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法將被用于指導(dǎo)全省惠農(nóng)補(bǔ)貼工作實(shí)踐，為下一步加強(qiáng)省、市、縣三級(jí)職能部門行政監(jiān)管提供借鑒和參考；二是完善村賬鄉(xiāng)代管管理體系。為全面規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)，我們進(jìn)一步完善了《臨湘市村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度》，明確了村級(jí)財(cái)務(wù)人員分工，進(jìn)一步規(guī)范了資金使用流程；開發(fā)了“臨湘市村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管平臺(tái)”，明確集體“三資”管理資金收支必須通過平臺(tái)辦理，取消村級(jí)小額現(xiàn)金和備用金，逐步實(shí)現(xiàn)“零現(xiàn)金”管理，并要求定期掃描財(cái)務(wù)支出原始憑證后上傳至湖南省“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”平臺(tái)，此項(xiàng)工作得到了湖南日?qǐng)?bào)市州頭版推薦；三是強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)共教育。會(huì)同臨湘市紀(jì)委監(jiān)委召開了“臨湘市財(cái)務(wù)崗位工作人員‘嚴(yán)肅紀(jì)律、嚴(yán)格管理、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)’專項(xiàng)工作動(dòng)員大會(huì)”，邀請(qǐng)全市財(cái)務(wù)崗位工作人員旁聽了嚴(yán)重違紀(jì)違法案件庭審。通過建立長效機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員教育培訓(xùn)；壓實(shí)主體責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理；突出以督促干，推動(dòng)財(cái)務(wù)人員提升提質(zhì)；以“八個(gè)一”的具體舉措，確保實(shí)施效果，助力財(cái)會(huì)教育管理走深走實(shí)；四是成功搭建財(cái)政內(nèi)控信息化系統(tǒng)。為更好發(fā)揮財(cái)會(huì)監(jiān)督作用，我市在全省率先開展財(cái)政內(nèi)控信息化試點(diǎn)工作，目前我市財(cái)政內(nèi)控信息化系統(tǒng)已搭建完成。2023年6月14日，在省財(cái)政廳召開的內(nèi)控信息化調(diào)研座談會(huì)上，財(cái)政部對(duì)我市內(nèi)控信息化建設(shè)工作給予了充分肯定。
（二）2023年一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)情況。
1.一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成情況。
預(yù)計(jì)2023年完成一般公共預(yù)算收入625046萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入103400萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入297641萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入36775萬元，調(diào)入資金40000萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金130560萬元，上年結(jié)余收入16670萬元。
預(yù)計(jì)完成公共財(cái)政預(yù)算收入157420萬元，剔除留抵退稅因素后，同比增加11661萬元，增長8%。具體按級(jí)次、部門、類別的完成情況如下：
分類別情況為：預(yù)計(jì)稅收收入完成130250萬元，占年初預(yù)算的100%，同比增加11411萬元，增長9.6%；非稅收入完成27170萬元，占年初預(yù)算的100%，同比增加250萬元，增長0.92%。
分級(jí)次情況為：預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算地方收入完成103400萬元，占預(yù)算的100%，同比增加7658萬元，增長8%，其中：地方稅收收入完成76230萬元，占預(yù)算100%，同比增加7408萬元，增長10.76%;上劃中央級(jí)收入完成42285萬元，占預(yù)算的100%，同比增加3208萬元，增長8.2%；上劃省級(jí)收入完成11735萬元，占預(yù)算的100%，同比增加794萬元，增長7.2%。
分部門情況為：預(yù)計(jì)稅務(wù)局完成132723萬元（含教育附加），占年初預(yù)算的100%，同比增加11596萬元，增長9.6%；財(cái)政局完成24697萬元，占年初預(yù)算的100%，同比增加65萬元，增長0.26%。
2.一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成情況。
2023年，全市預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算支出611262萬元，其中：公共財(cái)政預(yù)算支出447714萬元，上解上級(jí)支出10297萬元，債務(wù)還本支出23251萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金130000萬元。
預(yù)計(jì)完成公共財(cái)政預(yù)算支出447714萬元，同比增長1.38%。按照支出功能分類情況為：一般公共服務(wù)支出51451萬元，同比增長2.39%；國防支出147萬元，同比增長3.52%；公共安全支出15135萬元，同比下降1.61%;教育支出64487萬元，同比增長2.45%；科學(xué)技術(shù)支出17017萬元，同比增長180.72%；文化體育與傳媒支出4629萬元，同比增長0.87%；社會(huì)保障和就業(yè)支出60254萬元，同比增長5.06%；衛(wèi)生健康支出61527萬元，同比增長1.82%；節(jié)能環(huán)保支出5505萬元，同比增長0.47%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出19054萬元，同比增長3.05%；農(nóng)林水支出72126萬元，同比下降4.19%；交通運(yùn)輸支出26163萬元，同比下降7.48%；資源勘探信息支出2527萬元，同比下降1.67%；金融支出2594萬元，同比下降1.56%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3127萬元，同比增長0.68%；自然資源海洋氣象等事務(wù)支出8192萬元，同比增長3.75%；住房保障18117萬元，同比下降5.23%；糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出3596萬元，同比下降2.1%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3204萬元，同比下降2.05%；其他支出1744萬元，同比下降77.48%；債務(wù)付息支出7118萬元，同比增長0.48%。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。
2023年，一般公共預(yù)算收入625046萬元，一般公共預(yù)算支出611262萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余13784萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出13784萬元，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（三）2023年政府性基金預(yù)算收支預(yù)計(jì)情況。
1.政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成情況。
2023年，預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算收入342924萬元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入195973萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入121200萬元，上年結(jié)余收入25751萬元。
2.政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成情況。
2023年，預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算支出326119萬元，其中：本年政府性基金預(yù)算支出285949萬元，上解支出170萬元，調(diào)出資金40000萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。
2023年，政府性基金預(yù)算收入342924萬元，政府性基金預(yù)算支出326119萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余16805萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16805萬元，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（四）2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算執(zhí)行情況。
2023年納入社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的項(xiàng)目包括機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2項(xiàng)。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金4項(xiàng)由上級(jí)統(tǒng)籌。社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余32352萬元，本年收入39929萬元，本年支出安排39823萬元，年末滾存結(jié)余32458萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況。
2023年省核定我市地方政府債務(wù)限額為712648萬元，其中一般債務(wù)限額236148萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額476500萬元。截至2023年11月底政府法定債務(wù)余額為702921.37萬元，其中一般債務(wù)234690.37萬元，專項(xiàng)債務(wù)468231萬元。在年初預(yù)算中安排8300萬元償還我市第一批到期的專項(xiàng)債券本金，該筆債務(wù)已于9月份償還完畢。目前我市政府債務(wù)余額、一般債務(wù)余額、專項(xiàng)債務(wù)余額全部在我市法定債務(wù)限額以內(nèi)。
各位代表，由于年度財(cái)政決算尚未完成，現(xiàn)在向大家報(bào)告的2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與實(shí)際執(zhí)行情況相比會(huì)有一些出入，最終數(shù)據(jù)以省財(cái)政廳年終決算批復(fù)數(shù)為準(zhǔn)。
過去一年，雖然財(cái)政工作取得了一定的成績，但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，全市財(cái)政工作還面臨一些問題和困難。主要包括：財(cái)政收入增長基礎(chǔ)不穩(wěn)，預(yù)算平衡難度加大；部分領(lǐng)域預(yù)算支出固化問題依然突出，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度還需加大；有的部門和單位預(yù)算績效管理工作不夠到位，全過程預(yù)算績效管理的質(zhì)量有待提升；政府債務(wù)化解進(jìn)入攻堅(jiān)期，可用償債手段減少，化債空間進(jìn)一步收窄，償債支出壓力不斷增大等。對(duì)于這些問題，我們將高度重視，深入分析原因，采取有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2024年財(cái)政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想。
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)湖南重要講話指示批示精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面、完整、準(zhǔn)確貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局；著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全面深化改革開放，大力提振市場信心；積極響應(yīng)實(shí)施積極財(cái)政政策，建立健全現(xiàn)代預(yù)算制度，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為奮力打造我市“三區(qū)四市五個(gè)新格局”提供堅(jiān)實(shí)保障。
（二）編制原則。
1.守住風(fēng)險(xiǎn)底線。按照中央和省委、省政府部署將過“緊日子”思想貫徹預(yù)算編制全過程，樹立“節(jié)支也是增收”的理念，勤儉辦一切事業(yè)。強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，持續(xù)壓減市直部門一般性支出，進(jìn)一步扣減低效無效支出，盡力而為、量力而行安排新增支出。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行嚴(yán)峻形勢，全面實(shí)施預(yù)算編制事前審核，加強(qiáng)“三�！边\(yùn)行監(jiān)控，確�！叭！辈怀鲲L(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格地方政府債務(wù)管理，堅(jiān)決遏增量、化存量，防止發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財(cái)政可持續(xù)和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。
2.強(qiáng)化零基預(yù)算。打破“基數(shù)+增長”固化觀念，堅(jiān)持“從實(shí)際需求出發(fā)，以零為基點(diǎn)編制預(yù)算”理念，根據(jù)預(yù)算單位工作任務(wù)和實(shí)際支出需求，逐項(xiàng)審核各項(xiàng)費(fèi)用內(nèi)容和支出標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合財(cái)力承受狀況，進(jìn)一步明確預(yù)算總體規(guī)模、具體分配和支出結(jié)構(gòu)，把每一筆錢都用在刀刃上。
3.嚴(yán)格績效管理。將落實(shí)省委、省政府和市委、市政府重大決策部署作為預(yù)算績效管理的重點(diǎn)。完善預(yù)算績效管理制度體系，健全績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。完善財(cái)政審計(jì)協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)、資本和資源的績效管理，強(qiáng)化對(duì)重大資金、重大項(xiàng)目、重要領(lǐng)域的財(cái)政績效評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查和審計(jì)成果反饋運(yùn)用，形成“花錢必問效、無效必問責(zé)”長效機(jī)制。
4.嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格按照預(yù)算法等法律法規(guī)要求編制預(yù)算，嚴(yán)禁虛列收入來源編制赤字預(yù)算，嚴(yán)禁虛增或違反預(yù)算管理方式上繳財(cái)政收入，嚴(yán)禁“三保”支出保障出現(xiàn)硬缺口，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁超出財(cái)力可能盲目鋪攤子、上項(xiàng)目，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)禁違規(guī)出借動(dòng)用國庫庫款，嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)，嚴(yán)禁虛假化債，嚴(yán)禁借債付息，嚴(yán)格執(zhí)行人大批復(fù)的法定預(yù)算。
（三）實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)主要措施。
1.挖潛增收，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。一是扎實(shí)抓好組織財(cái)政收入工作，研判稅收收入形勢，加強(qiáng)財(cái)稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化稅費(fèi)精誠共治，加強(qiáng)電商物流、浮標(biāo)釣具、竹木加工、成品油等行業(yè)稅源監(jiān)控，加大自建房辦證等領(lǐng)域稅費(fèi)征管力度，確保稅收顆粒歸倉。二是推動(dòng)補(bǔ)鏈與強(qiáng)鏈，堅(jiān)持發(fā)展興財(cái)，延伸項(xiàng)目招商深度、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、新興產(chǎn)業(yè)扶持、市場主體倍增等手段，積極培植財(cái)源稅源，提升稅源儲(chǔ)備。三是及時(shí)跟蹤上級(jí)政策走向，積極爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入。四是加大債券資金爭取力度，保障重點(diǎn)民生領(lǐng)域、基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目資金需求。力爭2024年一般公共預(yù)算地方收入在2023年預(yù)算安排的基礎(chǔ)上增幅達(dá)到7.7%，地方稅收收入增幅達(dá)到8%。
2.優(yōu)化支出，兜牢兜實(shí)“三�！钡拙�。全力踐行以人民為中心的發(fā)展理念，按照“有保有壓”原則，優(yōu)先保障“三保”支出。一是嚴(yán)控一般性支出。牢固樹立“過緊日子苦日子”思想，從嚴(yán)控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，盤活存量資金，整合項(xiàng)目資金用于保重點(diǎn)民生實(shí)施項(xiàng)目上。二是加大民生事業(yè)投入。秉承“小財(cái)政、大民生”理念，持續(xù)加大對(duì)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、環(huán)境保護(hù)、鄉(xiāng)村振興等民生領(lǐng)域和十件民生實(shí)事的投入力度。三是切實(shí)提升基層“三保”能力。在預(yù)算編制中將相關(guān)項(xiàng)目庫標(biāo)注“三�！睒�(biāo)識(shí)，堅(jiān)持“三�！眱�(yōu)先支出順序，細(xì)化“三�！敝С鲰�(xiàng)目，強(qiáng)化“三保”執(zhí)行力度，建立“三�！敝С雠_(tái)賬，施行“三保”預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)督，精準(zhǔn)調(diào)度庫款，切實(shí)兜牢“三�！敝С龅拙�，確�；鶎迂�(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。
3.緊扣中心工作，發(fā)揮財(cái)政資金效能。一是持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，資金向重點(diǎn)幫扶鄉(xiāng)鎮(zhèn)傾斜。積極響應(yīng)實(shí)施“誰種地、誰補(bǔ)貼”耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼等政策，根據(jù)上級(jí)比例提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)地方配套額度，協(xié)調(diào)推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、灌區(qū)改造、小型農(nóng)田水利等建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)機(jī)械化和農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新，有力保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展。二是積極促進(jìn)房地產(chǎn)、土地市場回溫，穩(wěn)步提升土地出讓收入，提高土地出讓收益用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，確保2024年資金投放不低于7%。三是保障教育均衡發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政教育投入“一個(gè)一般，兩個(gè)只增不減”要求，進(jìn)一步推動(dòng)教育基金擴(kuò)面，推進(jìn)基礎(chǔ)教育“三優(yōu)建設(shè)”“五大工程”。四是推進(jìn)衛(wèi)生健康體系建設(shè)，繼續(xù)實(shí)施健康臨湘行動(dòng)，全面推進(jìn)醫(yī)療集團(tuán)建設(shè)，加強(qiáng)醫(yī)保基金監(jiān)管。五是著力解決重大環(huán)境問題，做好中央生態(tài)環(huán)保督察發(fā)現(xiàn)問題整改。支持持續(xù)推進(jìn)“藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)”，縱深推進(jìn)“碧水保衛(wèi)戰(zhàn)”，有序推進(jìn)“凈土保衛(wèi)戰(zhàn)”。
4.盤活存量，杜絕財(cái)政資金沉淀。一是實(shí)行從緊的存量資金清理政策，部門結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的資金，無需繼續(xù)支出的資金以及當(dāng)年未分配下達(dá)到具體項(xiàng)目和單位的上級(jí)專項(xiàng)資金全部收回預(yù)算統(tǒng)籌安排。二是從嚴(yán)控制一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，可不結(jié)轉(zhuǎn)的一律不再結(jié)轉(zhuǎn)，因故無法繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目及時(shí)收回預(yù)算統(tǒng)籌安排。從源頭防止產(chǎn)生資金沉淀。三是建立財(cái)政存量資金與預(yù)算安排統(tǒng)籌結(jié)合機(jī)制，對(duì)上年末存量資金規(guī)模較大的部門，適當(dāng)壓縮下年財(cái)政預(yù)算安排規(guī)模，按一定比例核減其項(xiàng)目下年支出規(guī)模。四是建立預(yù)算調(diào)整頻次與下年度預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，切實(shí)減少因編制不實(shí)不細(xì)造成資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
5.深化改革，提升財(cái)政管理水平。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》及《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》做到預(yù)算管理法治化、制度化、規(guī)范化、績效化。利用科學(xué)手段，從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行，從內(nèi)部控制到績效評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制全過程監(jiān)督，預(yù)算項(xiàng)目全生命周期管控，進(jìn)一步提升預(yù)算管理效能和水平。
6.嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)債務(wù)管理。一是把防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為重要的政治紀(jì)律，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，決不新增隱性債務(wù)上新項(xiàng)目，政府投資項(xiàng)目無資金來源不立項(xiàng)、無預(yù)算不開工，項(xiàng)目立項(xiàng)前必須經(jīng)同級(jí)政府常務(wù)會(huì)議審議通過，重大政府性投資項(xiàng)目須報(bào)上級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行資金來源評(píng)估論證或上級(jí)聯(lián)審機(jī)制進(jìn)行投資聯(lián)審，資金來源為財(cái)政性資金的應(yīng)足額列入年度預(yù)算，為非財(cái)政性資金的提供佐證依據(jù)。二是切實(shí)化解存量債務(wù)。實(shí)時(shí)掌握償債需求，將到期政府債券本息列入預(yù)算管理，落實(shí)償債資金來源，對(duì)標(biāo)化債計(jì)劃跟蹤落實(shí)，科學(xué)、規(guī)范化解債務(wù)存量，確保按期按質(zhì)完成化債任務(wù)。同時(shí)培育財(cái)源，牢固樹立“過緊日子”思想，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)源頭管控，積極有效統(tǒng)籌財(cái)力提升綜合財(cái)力水平。三是動(dòng)態(tài)監(jiān)測債務(wù)指標(biāo)。定期統(tǒng)計(jì)債務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，按時(shí)測算政府債務(wù)率等各項(xiàng)債務(wù)指標(biāo)，將測算工作常態(tài)化，動(dòng)態(tài)監(jiān)測債務(wù)指標(biāo)，確保債務(wù)率不觸警戒線。
（四）一般公共預(yù)算收支安排情況。
1.公共財(cái)政預(yù)算收入安排情況。2024年全市公共財(cái)政預(yù)算收入安排170013萬元，同比增加12593萬元，增長8%，其中稅收收入安排140933萬元，同比增加10687萬元，增長8.2%；非稅收入安排29080萬元，同比增加1906萬元，增長7%。
分級(jí)次情況：一般公共預(yù)算地方收入安排111404萬元，同比增加8004萬元，增長7.7%，其中地方稅收收入82324萬元，同比增加6098萬元，增長8%，稅收比重為73.9%。上劃中央收入安排45668萬元，同比增加3383萬元，增長8%。上劃省級(jí)收入安排12941萬元，同比增加1206萬元，增長10%。
分部門情況：稅務(wù)局143933萬元(含教育附加3000萬元)，同比增加10687萬元，增長8%；財(cái)政局26080萬元，同比增加1906萬元，增長7.9%。
2.一般公共預(yù)算收入安排情況。一般公共預(yù)算收入安排422105萬元，具體是：
（1）一般公共預(yù)算地方收入111404萬元。
（2）上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入244166萬元。
返還性收入6354萬元。其中：消費(fèi)稅增值稅返還收入2993萬元、所得稅基數(shù)返還收入683萬元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入965萬元、“營改增”等其他稅收返還1713萬元。
一般性轉(zhuǎn)移支付收入194812萬元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付和縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入71476萬元；納入基數(shù)結(jié)算的轉(zhuǎn)移支付收入23336萬元（其中結(jié)算補(bǔ)助2228萬元、補(bǔ)充縣級(jí)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入21108萬元）；預(yù)計(jì)省財(cái)政廳提前下達(dá)并明確使用用途的一般性轉(zhuǎn)移支付100000萬元（包括城鄉(xiāng)義務(wù)教育、基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、民政救助等）。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入43000萬元。均為預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)的2024年指標(biāo)。
（3）上年結(jié)余5179萬元。
（4）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金21356萬元。
（5）調(diào)入資金40000萬元。
3.一般公共預(yù)算可用財(cái)力及平衡情況。
當(dāng)年可用財(cái)力情況：一般公共預(yù)算收入422105萬元，減去上解上級(jí)支出6486萬元，當(dāng)年可安排使用的收入總計(jì)415619萬元。
財(cái)政可支配財(cái)力情況：當(dāng)年可用財(cái)力415619萬元，減去非財(cái)力收入列支17904萬元（包括工業(yè)園人員、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及體制調(diào)整等4600萬元、落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)2000萬元、財(cái)源建設(shè)2000萬元、財(cái)政非稅收入列支9304萬元），減去已明確使用用途的轉(zhuǎn)移支付支出6345萬元，減去上級(jí)轉(zhuǎn)移支付143000萬元，減去上年結(jié)轉(zhuǎn)安排項(xiàng)目22179萬元，當(dāng)年實(shí)際可支配財(cái)力為226191萬元，比2023年預(yù)算215254萬元增加10937萬元。
當(dāng)年預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算地方收入111404萬元，加上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入244166萬元，加上年結(jié)余5179萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金21356萬元，加調(diào)入資金40000萬元，一般公共預(yù)算收入安排422105萬元。當(dāng)年公共預(yù)算支出安排415619萬元，上解上級(jí)支出6486萬元，一般公共預(yù)算支出合計(jì)422105萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
“三�！笨捎秘�(cái)力情況：2024年我市“三�！笨捎秘�(cái)力389084萬元，其中：一般公共預(yù)算收入111404萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入244166萬元，調(diào)入資金40000萬元，剔除上解支出6486萬元。
4.一般公共預(yù)算支出安排情況。2024年支出安排繼續(xù)按照“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”的原則，優(yōu)先安排“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、�；久裆敝С�。一是按中央制定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，我市2024年“三�！彼柚С鰹�199029萬元，其中：保工資92658萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)5500萬元，�；久裆�100871萬元。二是2024年我市預(yù)算安排“三保支出”為216406萬元，其中：保工資106670萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)6212萬元，保基本民生103524萬元。
當(dāng)年支出安排415619萬元，具體按支出功能分類安排情況是：
一般公共服務(wù)支出安排62697萬元；國防支出安排147萬元；公共安全支出安排10849萬元；教育支出安排71657萬元；科學(xué)技術(shù)支出安排4142萬元；文化旅游體育與傳媒支出安排2167萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出安排64965萬元；衛(wèi)生健康支出安排37605萬元；節(jié)能環(huán)保支出安排2104萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排18706萬元；農(nóng)林水支出安排60681萬元；交通運(yùn)輸支出安排12685萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出安排380萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排343萬元；自然資源海洋氣象等支出安排2857萬元；住房保障支出安排7210萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排1449萬元；預(yù)備費(fèi)支出安排900萬元；其他支出安排44138萬元；債務(wù)付息支出安排9937萬元。
具體按支出經(jīng)濟(jì)分類安排情況是：
1.單位基本支出安排99582萬元，同口徑比上年減少359萬元。具體為：
（1）工資福利支出安排92957萬元，其中：基本工資安排42216萬元；津補(bǔ)貼或績效工資安排19874萬元；社保繳費(fèi)安排15316萬元；住房公積金安排6764萬元；其他工資福利支出安排8787萬元。
（2）一般商品和服務(wù)支出安排5923萬元。
（3）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出安排702萬元。
2.本級(jí)項(xiàng)目資金支出安排132954萬元。
3.列收列支支出安排17904萬元。
4.預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出143000萬元。
5.上年結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)安排項(xiàng)目支出22179萬元。
（五）政府性基金預(yù)算收支情況。
2024年我市納入政府性基金預(yù)算的項(xiàng)目有國有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入、其他政府性基金收入3項(xiàng)，實(shí)行收支預(yù)算統(tǒng)一編制，并按文件要求加大與一般公共預(yù)算支出的統(tǒng)籌安排使用力度。基金預(yù)算支出按“以收定支、收支平衡、項(xiàng)目管理、專款專用”的原則安排。
2024年我市政府性基金收入安排255800萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入75000萬元(土地出讓收入40000萬元、耕地指標(biāo)交易收入35000萬元)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入800萬元、其他政府性基金收入180000萬元。
市本級(jí)安排政府性基金收入255800萬元，加上年結(jié)余收入24000萬元，加上級(jí)政府基金補(bǔ)助收入3500萬元，減去上解支出170萬元，減去調(diào)出資金40000萬元，當(dāng)年政府性基金支出安排243130萬元。具體安排情況是：
1.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出安排266萬元。安排建設(shè)局征收經(jīng)費(fèi)及部門預(yù)算支出266萬元。2.國有土地使用權(quán)出讓支出安排36620萬元。具體支出項(xiàng)目是：①征地和拆遷補(bǔ)償支出17855萬元；②土地開發(fā)支出10000萬元；③農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出5300萬元；④土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)支出1000萬元，其中：國土局征收業(yè)務(wù)費(fèi)105萬元；⑤其他國有土地使用權(quán)出讓支出2465萬元，其中：鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略專項(xiàng)786萬元、垃圾滲透液處理運(yùn)營費(fèi)340萬元、污水處理運(yùn)營費(fèi)495萬元、公交一體化新車購置還貸款843.6萬元。3.其他政府性基金支出安排176000萬元。政府隱性債務(wù)還本付息58253萬元，其中：本金43000萬元、利息15253萬元；沿江企業(yè)退出及政府重點(diǎn)項(xiàng)目等專項(xiàng)117747萬元。4.大中型水庫移民后期扶持支出安排3000萬元。安排移民相關(guān)支出3000萬元。5.債務(wù)還本、付息安排27244萬元。其中：其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券還本支出11344萬元，其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息支出15900萬元.
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況。
2024年納入我市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的項(xiàng)目包括機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等2項(xiàng)(工傷保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算納入岳陽市級(jí)預(yù)算管理)。社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余32458萬元，本年收入57106萬元，收入總計(jì)89564萬元。本年支出安排52957萬元，收支相抵，年末滾存結(jié)余36607萬元。具體分項(xiàng)目情況是：
機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余1661萬元，本年收入41475萬元，收入總計(jì)43136萬元，本年支出安排40517萬元，年末滾存結(jié)余2619萬元；城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余30797萬元，本年收入15631萬元，收入總計(jì)46428萬元。本年支出安排12440萬元，年末滾存結(jié)余33988萬元。
（七）國有資本經(jīng)營預(yù)算情況。
目前，我市原國有工商企業(yè)均已實(shí)施破產(chǎn)關(guān)閉改制，由于融資平臺(tái)公司還沒有全面完成市場化轉(zhuǎn)型，因此，經(jīng)市委、市政府研究同意，我市暫不需編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
三、完成2024年財(cái)政工作任務(wù)的主要措施
（一）堅(jiān)持強(qiáng)化統(tǒng)籌，保障重大戰(zhàn)略實(shí)施。落實(shí)“過緊日子”長期方針，勤儉辦一切事業(yè)，集中財(cái)力保重點(diǎn)。落實(shí)好減稅降費(fèi)政策，支持科技創(chuàng)新、實(shí)體經(jīng)濟(jì)和中小微企業(yè)發(fā)展。在財(cái)稅優(yōu)惠政策、政府采購等方面對(duì)各類市場主體一視同仁，加快政策資金直達(dá)，推動(dòng)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大。加快專項(xiàng)債券使用，更好發(fā)揮政府投資帶動(dòng)作用。加力清理盤活國有“三資”，千方百計(jì)增加可用財(cái)力，著力加大打好“發(fā)展六仗”、增加居民收入擴(kuò)大消費(fèi)、現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)等領(lǐng)域支持力度。積極盤活存量資金資產(chǎn)，充分挖掘釋放各種閑置資源潛力，夯實(shí)市委市政府重大戰(zhàn)略任務(wù)保障財(cái)力基礎(chǔ)。
（二）堅(jiān)持多措并舉，兜牢“三�！钡拙�。切實(shí)扛牢“三保”主體責(zé)任。通過加快資金分配進(jìn)度，提高庫款調(diào)度精度，增強(qiáng)“三保”能力。運(yùn)用財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，強(qiáng)化與支出管控、政策制定、項(xiàng)目立項(xiàng)掛鉤，構(gòu)建防范“三�！憋L(fēng)險(xiǎn)制度閉環(huán)。依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)監(jiān)測“三�！鳖A(yù)算執(zhí)行、庫款流量余額、債務(wù)還本付息等情況，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早介入、早處置。
（三）堅(jiān)持疏堵結(jié)合，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。落實(shí)好一攬子化債方案，規(guī)范高效使用新增債券，嚴(yán)禁無序舉債搞建設(shè)，嚴(yán)禁超越發(fā)展階段鋪攤子、上項(xiàng)目，嚴(yán)禁以任何方式新增政府隱性債務(wù)。督促平臺(tái)公司加快市場化轉(zhuǎn)型，調(diào)整優(yōu)化政府投資項(xiàng)目決策和立項(xiàng)管理辦法，深化違規(guī)舉債、虛假化債專項(xiàng)監(jiān)督，加強(qiáng)常態(tài)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警，牢牢守住資金不斷鏈、債務(wù)不暴雷、風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生的底線。
（四）堅(jiān)持督促協(xié)同，提升財(cái)政服務(wù)水平。全面落實(shí)審查預(yù)算重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展改革要求，認(rèn)真聽取吸納人大代表和社會(huì)各界意見建議，緊緊圍繞落實(shí)市委、市政府重大決策部署，改進(jìn)預(yù)算報(bào)告和草案編制工作，提高支出預(yù)算和政策的科學(xué)性有效性。主動(dòng)向市人大報(bào)告國有資產(chǎn)、預(yù)算績效、政府債務(wù)管理等工作，積極配合推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，更好服務(wù)人大預(yù)算審查監(jiān)督，形成互促互進(jìn)的良好局面。
各位代表，任重道遠(yuǎn)需策馬，風(fēng)正潮平好揚(yáng)帆。新的一年，財(cái)政部門將緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大精神，在市委市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下、自覺接受市人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽取政協(xié)的意見和建議，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)和“時(shí)時(shí)放心不下”的責(zé)任意識(shí)，真抓實(shí)干、求真務(wù)實(shí)，勇毅前行，為實(shí)現(xiàn)“三區(qū)四市五個(gè)新格局”貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
第二部分 2024年臨湘市政府預(yù)算相關(guān)表格
表一：2024年臨湘市一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
表二：2024年臨湘市一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
表三：2024年臨湘市一般公共預(yù)算本級(jí)支出預(yù)算表
表四：2024年臨湘市一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
表五：2024年臨湘市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分項(xiàng)目）
表六：2024年臨湘市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分地區(qū)）
表七：2024年政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃安排表
表八：2024年臨湘市政府性基金收入預(yù)算表
表九：2024年臨湘市政府性基金支出預(yù)算表
表十：2024年臨湘市政府性基金本級(jí)支出預(yù)算表
表十一：2024年臨湘市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分項(xiàng)目）
表十二：2024年臨湘市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分地區(qū)）
表十三：2024年臨湘市國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
表十四：2024年臨湘市國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
表十五：2024年臨湘市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
表十六：2024年臨湘市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
表十七：2023年臨湘市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表十八：2023年臨湘市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表十九：2024年臨湘市一般公共預(yù)算收支平衡情況表（含稅收返還和轉(zhuǎn)移支付）
表二十：2024年臨湘市一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表
第三部分 2024年臨湘市預(yù)算重要事項(xiàng)解釋說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2024年，省廳對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算244166萬元，比上年增加5600萬元，增長2.35%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還6354萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還2985萬元;
消費(fèi)稅稅收返還8萬元;
所得稅基數(shù)返還683萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還965萬元;
其他稅收返還1713萬元;
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付194812萬元，比上年增加2600萬元，增長1.35%，主要是因?yàn)槭d加大提前下達(dá)一般轉(zhuǎn)移支付力度。其中：
1、均衡性轉(zhuǎn)移支付49952萬元, 比上年增加2600萬元，增長5.2%;
2、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金21524萬元，與上年持平；
3、結(jié)算補(bǔ)助2228萬元, 與上年持平；
4、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助1182萬元，與上年持平；
5、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入100623萬元，與上年持平；
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付43000萬元，比上年增加3000萬元，增長7.5%，主要是預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)資金增加。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付縣級(jí)未到地區(qū)，所以專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付到地區(qū)為空表。
二、舉借政府債務(wù)情況
�。ㄒ唬┑胤秸畟鶆�(wù)限額余額情況
2023年，政府債務(wù)限額71.16億元，其中一般債務(wù)限額23.51億元，專項(xiàng)債務(wù)限額47.65億元。截止2023年底，地方政府債務(wù)余額70.30億元，其中一般債務(wù)余額23.48億元，專項(xiàng)債務(wù)余額46.82億元。2024年年初政府債務(wù)限額71.16億元，其中一般債務(wù)限額23.51億元，專項(xiàng)債務(wù)限額47.65億元；地方政府債務(wù)余額70.30億元，其中一般債務(wù)余額23.48億元，專項(xiàng)債務(wù)余額46.82億元。（因年初上級(jí)轉(zhuǎn)貸限額額度暫未下達(dá)，2024年年初政府一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)限額與余額情況和2023年年末情況一致，暫無變動(dòng)）
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2023年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額13.47億元，其中一般債務(wù)限額1.35億元，專項(xiàng)債務(wù)限額12.12億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券1.35億元，專項(xiàng)債券12.12億元 ，分別是臨湘市忠防鎮(zhèn)永家壟水庫工程建設(shè)項(xiàng)目0.5億元，中非工貿(mào)合作產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)項(xiàng)目6.97億元，臨湘市中醫(yī)醫(yī)院整體搬遷項(xiàng)目2.6億元，臨湘市供水工程提質(zhì)改造項(xiàng)目1.5億元,臨湘市2023年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目0.55億元，平均期限14年，平均利率3.04%.
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2023年償還地方政府債券本金0.83億元，其中一般債券0億元，專項(xiàng)債券0.83億元，支付地方政府債券利息1.88億元 ，其中一般債券利息0.71億元，專項(xiàng)債券利息1.17億元。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
（一）工作開展情況
1、全面實(shí)施預(yù)算績效目標(biāo)管理。
2023年績效目標(biāo)申報(bào)實(shí)現(xiàn)了與預(yù)算編制同申報(bào)、同審核、同批復(fù)。全市191家預(yù)算單位申報(bào)了部門整體支出績效目標(biāo)，169家預(yù)算單位申報(bào)了項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)審核工作繼續(xù)引入政犇、力創(chuàng)、恒興會(huì)計(jì)事務(wù)所等3家第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)。
2、加強(qiáng)績效事前評(píng)估、事中監(jiān)控。
2023年我們計(jì)劃對(duì)8個(gè)項(xiàng)目資金進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，對(duì)157個(gè)項(xiàng)目資金進(jìn)行常規(guī)監(jiān)控，至2023年11月底已完成100%，監(jiān)控結(jié)果已應(yīng)用。
3、配合市人大開展財(cái)政專項(xiàng)資金使用績效檢查。
2023年3月份開始，根據(jù)市人大財(cái)經(jīng)工委的安排，市財(cái)政局績效管理評(píng)價(jià)股與財(cái)政監(jiān)督管理股、市審計(jì)局共同配合對(duì)臨湘市30個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政專項(xiàng)資金績效檢查，并在5月份市人大常委會(huì)上形成專題報(bào)告，督促相關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行整改，取得了較好的成效。
4、督促單位自評(píng)及財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)
2023年4--6月進(jìn)行了為期兩個(gè)月的績效自評(píng)檢查督促191家單位完成2022年自評(píng)并自行公開，對(duì)18家單位（項(xiàng)目）開展了重點(diǎn)抽查，督促10家單位整改并落實(shí)。
5、強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
根據(jù)2023年度重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)報(bào)告涉及存在的問題與建議，督促2家預(yù)算單位對(duì)2個(gè)專項(xiàng)資金的使用情況落實(shí)整改。
6、積極配合省、市重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作
省廳對(duì)2023年度所有省級(jí)專項(xiàng)資金進(jìn)行了績效評(píng)價(jià)，我市涉及14項(xiàng)專項(xiàng)資金，其中現(xiàn)場評(píng)價(jià)4次。我股室積極協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)股室及相關(guān)主管部門、項(xiàng)目單位做好申報(bào)、自評(píng)、資料收集等迎接工作，并及時(shí)完成相關(guān)資料上報(bào)。
（二）2024年工作打算
1、加強(qiáng)各單位績效管理業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，督促單位熟悉操作績效管理模塊。
2、績效目標(biāo)管理全覆蓋。增加編報(bào)績效目標(biāo)的項(xiàng)目和部門至所有預(yù)算單位，所有項(xiàng)目資金不分金額大小都納入績效自評(píng)范圍。
3、繼續(xù)配合市人大開展全市財(cái)政專項(xiàng)資金使用績效檢查。
4、加強(qiáng)績效目標(biāo)審核和績效跟蹤監(jiān)控。市本級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門都開展績效評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)績效管理工作；擴(kuò)大評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模。
5、結(jié)果應(yīng)用全面突破。所有評(píng)價(jià)結(jié)果都反饋給被評(píng)價(jià)單位，增強(qiáng)支出責(zé)任；實(shí)現(xiàn)績效報(bào)告及評(píng)價(jià)結(jié)果在本部門范圍內(nèi)的全面公開，擴(kuò)大向社會(huì)公開的范圍，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。建立評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制，完善預(yù)算績效管理，建立財(cái)政與審計(jì)全面預(yù)算績效管理工作協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
6、做好省廳和市局交辦的其他工作。
四、三公情況說明
2024年度我市“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算1212.52萬元，2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算1288.32萬元，2024年比2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算減少75.8萬元，下降5.9%。具體情況如下：公務(wù)接待費(fèi)2024年預(yù)算數(shù)為596.16萬元，2023年預(yù)算數(shù)為694.42萬元，2024年比2023年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算減少98.26萬元，下降14.15%。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)2024年預(yù)算數(shù)為613.36萬(其中：公務(wù)用車購置費(fèi)45萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)568.36萬元)，2023年預(yù)算數(shù)為593.9萬元(其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)593.9萬元)，2024年比2023年公務(wù)用車購置及運(yùn)行算增加19.46萬元，增長3.27%，增長的原因是臨湘交通運(yùn)行執(zhí)法大隊(duì)增加了執(zhí)法車輛的購置。因公出國（境）費(fèi)用2024年預(yù)算數(shù)為3萬元。“三公”經(jīng)費(fèi)總體來講2024年比2023年預(yù)算安排下降5.9%，主要原因是我市各單位按照中央、省委、省政府等要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。
五、國有資本經(jīng)營情況說明
由于我市原國有工商企業(yè)均已實(shí)施破產(chǎn)關(guān)閉改制，目前，除融資平臺(tái)公司外，我市不存在市屬國有企業(yè)，因此，經(jīng)市政府研究同意，我市暫不需編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，已報(bào)人大審批通過。
第四部分 扶貧資金
一、2024年扶貧資金情況說明
2023年安排了財(cái)政扶貧資金2804.43萬元，用于行業(yè)幫扶資金739.39萬元，財(cái)政專項(xiàng)配套資金1601.04萬元，扶貧專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)464萬元。
2024年預(yù)算了1560萬元，用于行業(yè)銜接資金490萬元，財(cái)政專項(xiàng)配套資金920萬元，扶貧專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)150萬元。以上所有資金文件都通過政府門戶網(wǎng)站“轉(zhuǎn)移支付”公開（含扶貧資金完整的分配方案和相關(guān)政策辦法）。
二、財(cái)政扶貧資金相關(guān)政策辦法
1、臨湘市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《臨湘市財(cái)政扶貧資金管理辦法》的通知 （臨財(cái)農(nóng)[2017]22號(hào)）
2、關(guān)于印發(fā)《湖南省財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》的通知 （湘財(cái)農(nóng)〔2021〕10號(hào)）
三、財(cái)政扶貧資金分配明細(xì)
臨湘市扶貧專欄：http://souzy.net/24733/26657/36995/39229/39233/57965/index.htm
http://souzy.net/24733/26657/36995/39239/39240/index.htm