目 錄
第一部分：《關(guān)于臨湘市2022年決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告》
一、2022年財政決算草案情況
（一）2022年一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
�。ǘ�2022年政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（三）2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
�。ㄋ模�2022年社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
二、2022年財政決算特點
第二部分：地方債務(wù)情況說明
第三部分：“三公”經(jīng)費情況說明
第四部分：預(yù)算績效工作展開情況說明
第五部分：一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性支付執(zhí)行情況說明
第六部分：2022年政府決算公開表格
表2 2022年度臨湘市一般公共預(yù)算支出決算表
表3 2022年度臨湘市一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4 2022年度臨湘市一般公共預(yù)算本級基本支出決算表
表5 2022年度臨湘市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付分項目決算表
表6 2022年度臨湘市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)決算表
表7 2022年度臨湘市國有資本經(jīng)營收入決算表
表8 2022年度臨湘市國有資本經(jīng)營支出決算表
表9 2022年度臨湘市本級國有資本經(jīng)營支出決算表
表10 2022年度臨湘市國有資本經(jīng)營轉(zhuǎn)移支付決算表（決算無此表）
表11 2022年度臨湘市政府性基金收入決算表
表12 2022年度臨湘市政府性基金支出決算表
表13 2022年度臨湘市本級政府性基金支出決算表
表14 2022年臨湘市政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表（決算無此表）
表15 2022年度臨湘市社會保險基金收入決算表
表16 2022年度臨湘市社會保險基金支出決算表
表17 2022年臨湘市政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表18 2022年臨湘市政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
表19 2022年臨湘市“三公”經(jīng)費決算情況表
表20 2022年度臨湘市一般公共預(yù)算支出決算經(jīng)濟分類表
第一部分：《關(guān)于臨湘市2022年決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告》
關(guān)于臨湘市2022年決算草案和
2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
——2023年8月在市十八屆人大常委會第十四次會議上
市財政局局長 何華光
主任、各位副主任、各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將臨湘市2022年決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審查。
一、2022年本級財政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
2022年，一般公共預(yù)算地方收入95742萬元，為年度預(yù)算的99.8%，較上年增長17.1%，加上上級補助收入301617萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22521萬元，調(diào)入資金100814萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金82909萬元，上年結(jié)余5960萬元，收入合計609563萬元。一般公共預(yù)算支出441613萬元，加上上解上級支出10297萬元，債券還本支出10423萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金130560萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16670萬元，支出合計609563萬元，收支平衡。
按照《預(yù)算法》規(guī)定需要報告的其它重點事項：
1、市級預(yù)備費。市級預(yù)備費預(yù)算900萬元，實際支出873萬元，主要用于：一般公共服務(wù)支出152萬元,公共安全支出10萬元，衛(wèi)生健康支出569萬元,城鄉(xiāng)社區(qū)支出30萬元，農(nóng)林水支出72萬元,交通運輸支出36萬元,災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4萬元。
2、市級“三公”經(jīng)費。2022年合計1216萬元，下降33.76%。其中：無因公出國（境）經(jīng)費；公務(wù)用車購置及運行費602萬元，下降26.94%；公務(wù)接待費614萬元，下降39.33%。
3、市級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和周轉(zhuǎn)金。2022年市級財力安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金130560萬元,當(dāng)年動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金82909萬元，截至2022年底市級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為130560萬元。預(yù)算周轉(zhuǎn)金余額476萬。
4、市級結(jié)轉(zhuǎn)資金。2022年市級一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16670萬元，所有項目均為當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)項目。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算收支決算
2022年，政府性基金收入215886萬元，加上上級補助收入5127萬元，上年結(jié)余23910萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入202600萬元，收入合計447523萬元。政府性基金支出320788萬元，加上解上級支出170萬元，調(diào)出資金100814萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出25751萬元，支出合計447523萬元，收支平衡。
�。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算收支決算
2022年，國有資本經(jīng)營收入11萬元，主要為上級補助收入。國有資本經(jīng)營支出2萬元，年終結(jié)余9萬元，支出合計11萬元，收支平衡。
�。ㄋ模┥鐣ｋU基金預(yù)算收支決算
2022年，我市社會保險基金收入47224萬元。其中，保險費收入21887萬元，財政補貼收入23714萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入1623萬元。支出43917萬元。其中，社會保險待遇支出42238萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他支出1521萬元，當(dāng)年收支結(jié)余3307萬元，年末滾存結(jié)余32350萬元。
分險種來看：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入12801萬元，支出9797萬元，收支結(jié)余3004萬元，滾存結(jié)余29546萬元；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入34053萬元，支出33607萬元，收支結(jié)余446萬元，滾存結(jié)余1653萬元；失業(yè)保險基金收入370萬元，支出513萬元，收支結(jié)余-143萬元，滾存結(jié)余1151萬元。
二、2022年財政決算特點
2022年，財政部門認(rèn)真貫徹落實上級和市委、市政府決策部署，對照市人大有關(guān)決議要求和財政經(jīng)濟委員會審查意見，按照積極的財政政策提升效能,為全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供了有力保障。一是推進預(yù)算改革。印發(fā)了《臨湘市關(guān)于進一步規(guī)范預(yù)算單位國庫集中支付管理的通知》，大力推進預(yù)算管理一體化改革，進一步健全完善了預(yù)算管理機制；二是防范債務(wù)風(fēng)險。積極籌集化債資金，在優(yōu)先保障“三�！焙蛡鶆�(wù)付息等剛性支出前提下，通過盤活存量資金，集中統(tǒng)籌國有資產(chǎn)資源，用于化債，全力確保債務(wù)償還資金不斷鏈、風(fēng)險事件不發(fā)生；三是強化財會監(jiān)督。2022年，在全市范圍內(nèi)開展了財務(wù)清查和鄉(xiāng)村振興銜接資金項目專項檢查，進一步規(guī)范了財會行為，提升了財政管理水平。
第二部分：地方債務(wù)情況說明
2021年度臨湘市地方政府債務(wù)余額情況說明
上年末地方政府債務(wù)余額361812萬元，其中：一般債務(wù)務(wù)209080萬元，專項債務(wù)152732萬元。
本年地方政府債務(wù)余額限額(預(yù)算數(shù))577256萬元，其中：一般債務(wù)221924萬元，專項債務(wù)355332萬元。
本年地方政府債務(wù)(轉(zhuǎn)貸)收入225121萬元，其中：一般債務(wù)22521萬元，專項債務(wù)202600萬元。
本年地方政府債務(wù)還本支出10423萬元，其中：一般債務(wù)10423萬元。
年末地方政府債務(wù)余額576510萬元，其中：一般債務(wù)221178萬元，專項債務(wù)355332萬元。
2022年地方一般地方債券發(fā)行一般債券22521萬元。還本付息支出一般債券還本10423萬元，一般債券付息支出6773萬元，專項債券還本無數(shù)據(jù)0萬元，專項債券付息支出7794萬元。
2022年，新增債券202600萬元。其中臨湘工業(yè)園沿江化工企業(yè)退出、轉(zhuǎn)型升級發(fā)展項目100000萬元；中非工貿(mào)合作產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)項目18100萬元；臨湘市醫(yī)共體建設(shè)項目10000萬元；臨湘市2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目21000萬元；臨湘市釣具（浮標(biāo)）電商物流倉儲園建設(shè)項目7200萬元。中非工貿(mào)合作產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)項目36300萬元、臨湘市醫(yī)共體建設(shè)項目10000萬元。
第三部分：“三公”經(jīng)費情況說明
2022年“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)為1591.97萬元，決算數(shù)為1216.52萬元。其中：因公出國費預(yù)算數(shù)為0萬元，因公出國費決算數(shù)為0萬元，公務(wù)用車購置費預(yù)算數(shù)為0萬元，公務(wù)用車購置費決算數(shù)為34.26萬元，公務(wù)用車運行維護費預(yù)算數(shù)為604.76萬元，公務(wù)用車運行維護費決算數(shù)為568.26萬元，公務(wù)用車保有量138輛。公務(wù)接待費預(yù)算數(shù)為986.21萬元，公務(wù)接待費決算數(shù)為614萬元，公務(wù)接待10736批次88893人次。2022年“三公”經(jīng)費決算比2021年減少619.56萬元，按照中央、省委、省政府要求，厲行節(jié)約，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費。
第四部分：預(yù)算績效工作情況說明
2022年績效目標(biāo)申報實現(xiàn)了與預(yù)算編制同申報、同審核、同批復(fù)。全市176家預(yù)算單位申報了部門整體支出績效目標(biāo)，169家預(yù)算單位申報了項目支出績效目標(biāo)，預(yù)算績效目標(biāo)申報審核工作引入政犇、公眾、恒興會計事務(wù)所等3家第三方服務(wù)機構(gòu)。
�。ǘ┘訌娍冃轮斜O(jiān)控。2022年我們計劃對6個項目資金進行重點監(jiān)控，對163個項目資金進行常規(guī)監(jiān)控，至今已完成100%，監(jiān)控結(jié)果已應(yīng)用。十月份根據(jù)岳陽市財政局安排及主要領(lǐng)導(dǎo)批示對臨湘市水資源環(huán)境綜合治理工程PPP項目跟蹤績效評價。
�。ㄈ┒酱賳挝蛔栽u及財政重點評價
2022年6--9月進行了為期兩個月的績效自評檢查督促191家單位完成2021年自評并自行公開，對16家單位（項目）開展了重點抽查，督促1家單位整改并落實。
�。ㄋ模⿵娀冃гu價結(jié)果應(yīng)用。
根據(jù)2022年度重點績效評價報告涉及存在的問題與建議，督促2家預(yù)算單位對1個專項的資金使用情況落實整改。
第五部分：一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性支付執(zhí)行情況說明
2022年我市共收上級轉(zhuǎn)移支付資金301617萬元，其中：返還性收入6456萬元(1、增值稅和消費稅稅收返還收入2993萬元;2、所得稅基數(shù)返還收入683萬元;3、成品油價格和稅費改革稅收返還收入965萬元;4、其他稅收返還1599萬元5、增值稅“五五分享”稅收返還收入216萬元)，一般性轉(zhuǎn)移支付收入233010萬元(1、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入53811萬元; 2、縣級基本財力保障機制獎補資金收入19939萬元;3、結(jié)算補助收入3334萬元; 4、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助收入2917萬元;5、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入1182萬元;6、產(chǎn)糧油大縣獎勵資金收入3462萬元;7、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入145萬元;8、固定數(shù)額補助收入14688萬元;9、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2213萬元;10、欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4701萬元;11、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1205萬元;12、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入12755萬元;13、科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入80萬元;14、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入483萬元; 15、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20028萬元;16、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入29321萬元；17、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入125萬元；18、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入33256萬元；19、交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3757萬元；20、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6934萬元；21、糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入222萬元；22、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入540萬元；23、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3966萬元；24、 增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入878萬元;25、其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付收入1646萬元;26、補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入11422萬元;專項轉(zhuǎn)移支付收入62151萬元.收到上級轉(zhuǎn)移支付資金后，我局及時進行了分解下達。
