臨財監(jiān)〔2017〕8號

關(guān)于印發(fā)《臨湘市財政局2017年財政監(jiān)督檢查

實施方案》的通知

機關(guān)各股室，局屬各單位：

《臨湘市財政局2017年財政監(jiān)督檢查實施方案》已經(jīng)局黨組研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，認真抓好落實。

附件：臨湘市財政局2017年財政監(jiān)督檢查實施方案

2017年5月12日

臨湘市財政局辦公室              2017年5月12日印發(fā)

附件：

臨湘市財政局2017年財政監(jiān)督檢查實施方案

2017年，財政監(jiān)督工作將以十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會以及省委經(jīng)濟工作會議、全省財政工作會議精神為指導(dǎo)，協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，全面深化財稅體制改革，圍繞財政工作大局，依法履職，創(chuàng)新機制，夯實基礎(chǔ)，充分發(fā)揮財政監(jiān)督服務(wù)財政管理和財政改革的職能作用，為加快建設(shè)“精彩北大門、品質(zhì)新臨湘”當(dāng)好守護神。

一、組織開展省廳部署項目檢查

（一）組織開展PPP工程專項資金監(jiān)督檢查。根據(jù)省政府和省財政廳黨組重大決策，選擇PPP工程項目資金管理使用情況進行專項檢查，查找重大專項資金管理和使用中存在的問題，分析查找問題成因，為領(lǐng)導(dǎo)決策和相關(guān)部門規(guī)范管理提供參考。我市納入省級PPP示范的三個項目臨湘市給排水及垃圾處理一體化項目、臨湘市城市路網(wǎng)項目、臨湘市源潭河環(huán)境綜合治理工程項目。

牽頭單位：金融債務(wù)股。

配合單位：財政監(jiān)督局。

檢查時間：自查資料及報表于2017年3月30日前報送財政監(jiān)督局，再由財政監(jiān)督局上報省廳。

（二）組織開展對農(nóng)業(yè)保險費補貼資金監(jiān)督檢查。根據(jù)省廳意見，選擇一些關(guān)系民眾切身利益的重大民生資金開展監(jiān)督檢查，重點對我市農(nóng)業(yè)保險費補貼情況進行檢查，對資金管理、使用績效等情況進行深入調(diào)查研究，促進惠農(nóng)政策范地落實，防止資金跑冒滴漏，防止群眾身邊的腐敗。

牽頭單位：財政監(jiān)督局。

參加單位：金融與債務(wù)股。

檢查時間：2017年4-7月。

二、組織開展2017年預(yù)算編制同步監(jiān)督檢查

根據(jù)新的《湖南省財政監(jiān)督條例》，健全預(yù)算編制同步監(jiān)督機制，逐步增加部門預(yù)算編制同步監(jiān)督單位數(shù)量，擴大覆蓋范圍，加強對轉(zhuǎn)移支付與重大項目預(yù)算編制的監(jiān)管，強化預(yù)算編制的完整性、合理性、績效性等方面監(jiān)督，完善監(jiān)督成果在預(yù)算編制環(huán)節(jié)的反饋和運用。檢查由財政監(jiān)督局會同績效管理股及各職能股室進行。

牽頭單位：財政監(jiān)督局。

參加單位：績效管理股、各歸口業(yè)務(wù)股室。

被檢查單位：市林業(yè)局、市教體局、市人社局、市文旅廣新局、市司法局。

檢查時間：2017年3-6月。

三、組織開展財務(wù)收支情況檢查

1、加大市直單位預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督力度，重點關(guān)注“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費等支出情況，督促完善單位內(nèi)控機制，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理，及時糾正可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，防止擠占、挪用財政資金。

牽頭單位：財政監(jiān)督局。

被檢查單位：市江堤委員會、市農(nóng)機局、市工商聯(lián)、市商務(wù)糧食局、市農(nóng)業(yè)局。

檢查時間：2017年3-11月。

2、全面開展扶貧資金專項檢查，繼續(xù)深入開展“雁過撥毛”式腐敗專項整治，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、站所財務(wù)及村賬鄉(xiāng)管財務(wù)監(jiān)督力度，重點關(guān)注鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并的國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理、村級財務(wù)管理等，隨機抽查部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所、村級財務(wù)進行交叉方式檢查。

牽頭單位：財政監(jiān)督局。

參加單位：鄉(xiāng)財局、農(nóng)業(yè)股、綜改辦、會計股、績效管理股。

被檢查單位：重點抽取部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所、村。

檢查時間：2017年4-9月。

四、組織開展預(yù)算執(zhí)行情況檢查

開展對2016年預(yù)算執(zhí)行情況的檢查，嚴格按照《預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，檢查單位是否按預(yù)算執(zhí)行。

牽頭單位：財政監(jiān)督局。

參加單位：績效管理股。

被檢查單位：市食藥工商質(zhì)監(jiān)局、市扶貧辦、市移民局、市總工會、市交通局、市工科局。

檢查時間：2017年5－12月。

五、組織開展預(yù)決算公開情況檢查

積極貫徹落實中央關(guān)于預(yù)決算公開工作要求，組織開展預(yù)決算公開專項檢查，圍繞預(yù)決算公開是否按照規(guī)定內(nèi)容、標準、時間范圍以及真實性、細化程度等加強監(jiān)督；“三公”經(jīng)費增減情況，建立健全預(yù)決算公開日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合的機制，促進規(guī)范預(yù)算管理。

檢查單位：財政監(jiān)督局。

參加單位：預(yù)算、國庫及歸口各業(yè)務(wù)股室。

被檢查單位：全市市直單位及獨立核算二級機構(gòu)。

時間：2017年5－12月。

六、組織開展會計及信息質(zhì)量監(jiān)督檢查

完善行政事業(yè)單位財務(wù)會計監(jiān)督機制，深入開展會計信息質(zhì)量專項檢查，進一步提升市直單位會計信息質(zhì)量水平，促進市直單位預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化和精細化，并對2018年度市直單位部門預(yù)算編制提出合理建議，保障財政資金安全、有效運行。如開展集中檢查，另行制訂具體方案。

檢查單位：財政監(jiān)督局。

被檢查單位：市衛(wèi)計局。

檢查時間：2017年4-11月。

七、推進內(nèi)控制度建設(shè)，有效發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督職能

（一）完善財政內(nèi)控體系建設(shè)。根據(jù)已經(jīng)出臺的內(nèi)控基本制度，各股室單位在6月10號前制定各股室內(nèi)部控制制度；查找風(fēng)險點，進行風(fēng)險識別、評估、分級，明確具體目標和制定相應(yīng)措施；根據(jù)內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控辦法，各單位按照職責(zé)要求，制定的內(nèi)部具體的控制操作規(guī)程。主要明確單位內(nèi)部各項業(yè)務(wù)的工作流程、風(fēng)險點和風(fēng)險等級、主要控制環(huán)節(jié)，界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任，提出切實可行的控制方法，將各股室控制度、專項防控辦法和內(nèi)部操作規(guī)程報財政監(jiān)督局整理成冊，對一些不符合內(nèi)控制度要求的規(guī)定，按照內(nèi)控要求抓好一些關(guān)鍵崗位風(fēng)險防控，及時向局黨組報告內(nèi)控管理風(fēng)險事件。

（二）開展內(nèi)控制度落實情況檢查。對照內(nèi)控制度體系，6月底辦公室、紀檢監(jiān)察室、政工人事股、會計股、財政監(jiān)督局統(tǒng)一組織開展內(nèi)控制度落實情況檢查，重點核查內(nèi)控制度是否落實、風(fēng)險防控是否有效，嚴控關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位可能發(fā)生的風(fēng)險事件，將內(nèi)控檢查工作納入年度內(nèi)部監(jiān)督檢查之中，并將各股室單位內(nèi)控工作實施情況及時報告局黨組。