臨財(cái)行罰［2016］第04號(hào)

行政處罰決定書

被告知單位：臨湘市供銷合作社聯(lián)合社

法定代表人：熊慶郎

地      址：臨湘市長五路挑源巷1號(hào)

依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》、《湖南省財(cái)政監(jiān)督條例》等法律、法規(guī)和文件的規(guī)定，根據(jù)臨湘市檢察院《移送處理意見書》（臨檢反貪移送[2016]2號(hào)），我局派出檢查組自2016年5月4日開始，對(duì)臨湘市供銷合作社聯(lián)合社及其相關(guān)單位2014年違規(guī)套取國家“新農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目”資金情況進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督檢查。臨湘市檢察院、臨湘市供銷合作

社聯(lián)合社、臨湘市長樂商廈對(duì)其提供的與財(cái)政檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。對(duì)已查實(shí)的問題作出如下處理決定：

一、項(xiàng)目基本情況

湖南省新農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳、湖南省供銷合作總社關(guān)于組織申報(bào)2014年新農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目的通知》（湘財(cái)建函[2014]31號(hào)）文件精神，結(jié)合臨湘市供銷社系統(tǒng)實(shí)際，臨湘市財(cái)政局、臨湘市供銷合作社聯(lián)合社，按申請(qǐng)主體資格條件組織審核確定，同意臨湘市長樂商廈申報(bào)2014年日用消費(fèi)品連鎖經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)體系改造項(xiàng)目，該項(xiàng)目屬省財(cái)政廳、省供銷社合作總社2013年度已公示的第二批項(xiàng)目。

長樂商廈是2005年改制后由供銷社出資成立的獨(dú)資企業(yè)，注冊(cè)資本320萬元，主要經(jīng)營日用消費(fèi)品零售、批發(fā)等業(yè)務(wù)，承擔(dān)全市23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)日用消費(fèi)品的統(tǒng)一采購、統(tǒng)一配送等全程服務(wù)業(yè)務(wù)，有上下貫通遍布城鄉(xiāng)日用消費(fèi)品現(xiàn)代經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)160多家。設(shè)計(jì)改造后的直營店、加盟店全部使用“中國供銷合作社（CHINA  CO-OP）”標(biāo)識(shí)，經(jīng)營品種1.2萬個(gè)，將有930個(gè)獲臨湘總代理經(jīng)銷權(quán)，自有和聯(lián)運(yùn)配送車輛10余臺(tái)，是供銷服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民的主渠道。日用消費(fèi)品連鎖經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)體系改造項(xiàng)目投資387.99萬元，分兩期工程改造。資金來源由項(xiàng)目企業(yè)自籌367.99萬元，市本級(jí)財(cái)政配套20萬元，省財(cái)政用“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”的方式予以支持。

二、項(xiàng)目申報(bào)情況

2011年，臨湘市供銷合作社聯(lián)合社為了解決辦公所在地藍(lán)天大廈玻璃幕墻安全改造所需資金，決定利用國家對(duì)供銷系統(tǒng)“新農(nóng)村現(xiàn)在代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目”扶持政策套取該項(xiàng)資金。因當(dāng)時(shí)的藍(lán)天大廈已經(jīng)改制為藍(lán)天物業(yè)管理中心，不具備該項(xiàng)目申報(bào)的主體資格條件。臨湘市供銷合作社聯(lián)合社決定借用具有申報(bào)主體資格條件的下屬單位長樂商廈的名義進(jìn)行申報(bào)。2013年6月25日，湖南省財(cái)政廳、湖南省供銷合作總社《關(guān)于2013年湖南省農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目備案的通知》（湘財(cái)建函[2013]9號(hào)）在湖南省政府網(wǎng)公示了“新網(wǎng)工程”專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目的單位，將臨湘市長樂商廈日用消費(fèi)品連鎖店列入網(wǎng)絡(luò)改造名單。2014年6月13日湖南省財(cái)政廳、湖南省供銷合作總社下發(fā)《關(guān)于組織申報(bào)2014年新農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目的通知》（湘財(cái)建函[2014]31號(hào)）文件，確定2013年度已公示的第二批25個(gè)項(xiàng)目可以優(yōu)先申報(bào)，同時(shí)規(guī)定，專項(xiàng)資金使用范圍必須用于全省供銷系統(tǒng)“新網(wǎng)工程”升級(jí)改造，不得挪作他用。臨湘市供銷合作社聯(lián)合社負(fù)責(zé)人為了讓申報(bào)的材料符合上級(jí)規(guī)定的要求，系與下屬單位長樂商廈負(fù)責(zé)人一同，找到臨湘市長興建筑工程有限公司虛擬了《臨湘市長樂商廈日用消費(fèi)品網(wǎng)絡(luò)加盟店改造協(xié)議書》、《補(bǔ)充協(xié)議書》等文書，并制作了《2014年湖南省農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)臨湘市長樂商廈日用消費(fèi)品連鎖經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)改造項(xiàng)目申報(bào)書》進(jìn)行申報(bào)。同年9月23日，湖南省財(cái)政廳下發(fā)《關(guān)于下達(dá)2014年度第一批新農(nóng)村現(xiàn)在代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)工程專項(xiàng)資金的通知》（湘財(cái)建指[2014]294號(hào)）文件，將該項(xiàng)目資金29萬元下劃至臨湘市財(cái)政局。

三、資金撥付情況

2014年11月該項(xiàng)目資金撥入臨湘市供銷合作社聯(lián)合社（見2014年11月7日6號(hào)憑證），當(dāng)月，臨湘市供銷合作社聯(lián)合社將該項(xiàng)目資金下?lián)芙o了下屬單位長樂商廈（見2014年11月12日10號(hào)憑證）；長樂商廈于12月收到該項(xiàng)目資金（見長樂商廈2014年12月30日2號(hào)憑證），同月，長樂商廈將該項(xiàng)目資金中的209630元，分四次以償還藍(lán)天物業(yè)管理中心借款的形式上解給藍(lán)天物業(yè)管理中心（見長樂商廈2014年12月30日號(hào)憑3證、2014年12月30日4號(hào)憑證、2014年12月30日5號(hào)憑證、2014年12月30日6號(hào)憑證）。余款80370元留長樂商廈自行支配。

四、財(cái)政檢查意見

臨湘市供銷社聯(lián)合社及其下屬機(jī)構(gòu)，以虛假資料套取國家財(cái)政資金，并將專項(xiàng)資金用于非項(xiàng)目建設(shè)。此行為違反了《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機(jī)關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金，限期退還違法所得。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分”的規(guī)定。屬于《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條等一款“以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金；”的違規(guī)行為。依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條之規(guī)定，對(duì)其違規(guī)套取的國家財(cái)政資金29萬元予以追繳，對(duì)單位給予通報(bào)批評(píng)。

你單位應(yīng)上繳財(cái)政追繳資金290000元，請(qǐng)?jiān)谑盏奖咎幚頉Q定書之日起15日內(nèi)，足額繳入市非稅收入管理局財(cái)政罰沒收入專戶。

收款單位：臨湘市非稅收入管理局

賬　　戶：86091560001797798012

開戶銀行：臨湘市信用合作聯(lián)社

逾期不繳，每天按應(yīng)收繳額加收3%的罰款。你單位如對(duì)以上處理決定有異議，可在收到本處理決定書之日起60天內(nèi)，向岳陽市財(cái)政局或臨湘市人民政府申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以在法定期限內(nèi)向人民法院提起行政訴訟，但在行政復(fù)議或訴訟期間，本處理決定照常執(zhí)行。

附：《行政處罰決定書》送達(dá)回執(zhí)及《財(cái)政檢查報(bào)告》

2016年5月9日

主題詞：行政　處罰　決定書

抄送：岳陽市財(cái)政局、臨湘市人民政府

臨湘市財(cái)政局辦公室　　　　　　　　　　　2016年5月9日印發(fā)