2023年度

　　臨湘市財政局（本級）部門決算

　　目錄

　　第一部分 臨湘市財政局（本級）概況

　　一、部門職責

　　二、機構(gòu)設(shè)置

　　第二部分 部門決算表

　　一、收入支出決算總表

　　二、收入決算表

　　三、支出決算表

　　四、財政撥款收入支出決算總表

　　五、一般公共預算財政撥款支出決算表

　　六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

　　七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

　　八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

　　九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

　　第三部分 部門決算情況說明

　　一、收入支出決算總體情況說明

　　二、收入決算情況說明

　　三、支出決算情況說明

　　四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

　　五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

　　六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

　　七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

　　八、政府性基金預算收入支出決算情況

　　九、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

　　十、一般性支出情況說明

　　十一、關(guān)于政府采購支出說明

　　十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

　　十三、關(guān)于2023年度預算績效情況的說明

　　第四部分 名詞解釋

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　臨湘市財政局（本級）概況

　　一、 部門職責

　�。ㄒ唬┙M織貫徹執(zhí)行國家財稅方針政策，擬訂和執(zhí)行全市財政政策、改革方案，指導全市財政工作；分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執(zhí)行市與鄉(xiāng)鎮(zhèn)，政府與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。

　�。ǘ�）起草財政、財務、會計管理等規(guī)范性文件草案，制定和執(zhí)行財政、財務、會計管理的制度及辦法。

　　（三）承擔市本級各項財政收支管理的責任。負責編制年度市本級預決算草案并組織執(zhí)行。代編全市財政收支預算，匯總?cè)�市財政總決算；受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市本級、全市預算及其預算執(zhí)行情況，向市人大常委會報告財政總決算。組織制定市本級經(jīng)費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度預決算。完善轉(zhuǎn)移支付制度，推進財政體制改革。

　�。ㄋ模┴撠熣�府非稅收入管理，負責政府性基金管理。建立健全政府非稅收入管理制度，把所有非稅收入納入預算；按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費；按規(guī)定管理財政票據(jù)；按規(guī)定管理彩票市場，制定彩票監(jiān)督管理政策和有關(guān)辦法，會同有關(guān)部門監(jiān)督和管理彩票公益金，管理其他彩票資金。

　�。ㄎ澹┙M織制定國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督市本級國庫業(yè)務，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。負責制定政府采購制度并監(jiān)督管理。

　　（六）貫徹執(zhí)行國家稅收法律、行政法規(guī)和稅收調(diào)整政策，反饋政策執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議。研究制定市級管理權(quán)限內(nèi)有關(guān)稅收政策及稅收政策調(diào)整方案并組織實施。

　�。ㄆ撸┴撠熤贫ㄈ�市行政、企事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政、企事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開支標準和支出政策。負責財政預算內(nèi)行政、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯管理。

　�。ò耍┴撠煂徍撕蛥R總編制全市國有資本經(jīng)營預決算草案，制定國有資本經(jīng)營預算的制度和辦法，組織實施企業(yè)財務制度，負責全市各投融資平臺公司管理工作，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估處置工作。

　　（九）負責辦理和監(jiān)督市財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、市級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂市建設(shè)投資的有關(guān)政策，組織實施基本建設(shè)財務制度，負責有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

　　（十）會同有關(guān)部門管理市財政涉農(nóng)惠農(nóng)資金、社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理制度，編制市社會保障預決算草案。

　�。ㄊ�一）貫徹執(zhí)行政府內(nèi)外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險。負責統(tǒng)一管理市政府外債，制定基本管理制度。按規(guī)定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款。承擔財稅領(lǐng)域交流與合作的具體工作。

　　（十二）負責管理全市的會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，組織實施國家統(tǒng)一的會計制度，組織實施會計法律法規(guī)和規(guī)章，指導和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務所的業(yè)務，指導和管理社會審計。負責中介機構(gòu)從事代理記賬業(yè)務審批、代理記賬機構(gòu)年度報批、政府采購投訴處理。

　�。ㄊ�三）貫徹執(zhí)行國家財政政策和制度；監(jiān)督檢查財稅法律法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大違紀違規(guī)問題，提出加強財政管理的政策和建議。

　�。ㄊ�四）負責財政性資金項目的投資評審和政府采購監(jiān)管，節(jié)約使用財政性資金。統(tǒng)一領(lǐng)導和監(jiān)督指導全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理、政府采購和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作。

　�。ㄊ�五）嚴格執(zhí)行政府信息公開條例，加大政府信息公開力度。重點推進財政預算決算、“三公”經(jīng)費和行政經(jīng)費等信息公開。

　�。ㄊ�六）負責制定全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)。

　�。ㄊ�七）調(diào)查研究我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運行情況，制訂我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理有關(guān)制度和細則，負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算編制和決算。

　�。ㄊ�八）貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)礦產(chǎn)資源費收征收管理的方針、政策和法規(guī)；擬定并組織實施我市礦產(chǎn)資源費收集中征收管理的具體辦法。

　�。ㄊ�九）完成市委、市政府交辦的其他任務。

　　二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。本單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)包括：辦公室、綜合規(guī)劃股、稅政法規(guī)股、預算股、行政政法股、教科文股、經(jīng)濟建設(shè)股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村股、社會保障股、企業(yè)與資產(chǎn)股、對外經(jīng)濟貿(mào)易股、金融與債務股、會計股、政工股、信息股、績效評價股、國庫股、財政監(jiān)督股、農(nóng)村綜合改革股、政府采購管理股、國庫集中支付中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政服務中心、投資評審中心、中華會計函授學校臨湘站、信用資金管理站、工資統(tǒng)發(fā)中心、工業(yè)園區(qū)財務管理中心、重點工程建設(shè)財務管理中心、財政事務中心、國有資產(chǎn)服務中心。

　�。ǘ�）決算單位構(gòu)成。本單位2023年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：臨湘市財政局本級。

　　第二部分

　　部門決算表

　　第三部分

　　2023年度部門決算情況說明

　　一、收入支出決算總體情況說明

　　2023年度收、支總計4680.98萬元（因數(shù)據(jù)來源于公開表，四舍五入保留兩位小數(shù)時存在尾數(shù)誤差，明細數(shù)加和與合計數(shù)相差0.01 萬元）。與上年相比，增加794.78萬元，增長20.45%，主要是因為原分屬于各股室專項業(yè)務收支歸攏至機關(guān)統(tǒng)一列支，如原市政府采購、市級網(wǎng)絡信息化管理、投資評審咨詢服務等。

　　二、收入決算情況說明

　　2023年度收入合計4680.98萬元，其中：財政撥款收入4465.72萬元，占95.4%；其他收入215.26萬元，占4.6%。

　　三、支出決算情況說明

　　2023年度支出合計4680.98萬元，其中：基本支出1877.44萬元，占40.1%；項目支出2803.54萬元，占59.9%。

　　四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

　　2023年度財政撥款收、支總計4465.72萬元，與上年相比，增加649.46萬元,增長17.01%，主要是因為原分屬于各股室專項業(yè)務收支歸攏至機關(guān)統(tǒng)一列支，如原市政府采購、市級網(wǎng)絡信息化管理、投資評審咨詢服務等。

　　五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

　�。ㄒ唬┮话愎�共預算財政撥款支出決算總體情況

　　2023年度財政撥款支出4465.72萬元，占本年支出合計的95.4%，與上年相比，財政撥款支出增加649.46萬元，增長17.01%，主要是因為原分屬于各股室專項業(yè)務收支歸攏至機關(guān)統(tǒng)一列支，如原市政府采購、市級網(wǎng)絡信息化管理、投資評審咨詢服務等。

　�。ǘ�）一般公共預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

　　2023年度財政撥款支出4465.72萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出3848.94萬元（因數(shù)據(jù)來源于公開表，四舍五入保留兩位小數(shù)時存在尾數(shù)誤差，明細數(shù)加和與合計數(shù)相差0.01 萬元），占86.19%；社會保障和就業(yè)（類）支出180.96萬元，占4.05%；住房保障（類）支出135.82萬元，占3.04%；其他（類）支出300萬元，占6.72%。

　　（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

　　2023年度財政撥款支出年初預算數(shù)為2460.51萬元，支出決算數(shù)為4465.72萬元，完成年初預算的181.49%，其中：

　　1、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務（款）其他政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務支出（項）。

　　年初預算為0萬元，支出決算為786.77萬元，無完成預算數(shù)百分比（備注：由于預算數(shù)為 0 萬元，無法計算完成預算的百分比），決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：政府購買服務經(jīng)費列入機關(guān)賬戶。

　　2、一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）。

　　年初預算為1663.73萬元，支出決算為1853.48萬元，完成年初預算的111.4%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：工資普調(diào)及工資普調(diào)引起的五險一金相應增加。

　　3、一般公共服務（類）財政事務（款） 一般行政管理事務（項）。

　　年初預算為480萬元，支出決算為104.84萬元，完成年初預算的21.84%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)與管理項目經(jīng)費因項目未完，相關(guān)資金未予支付。

　　4、一般公共服務（類）財政事務（款） 其他財政事務支出（項）。

　　年初預算為0萬元，支出決算為1083.85萬元，無完成預算數(shù)百分比（備注：由于預算數(shù)為 0 萬元，無法計算完成預算的百分比），決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：政府采購專項經(jīng)費、財政內(nèi)控信息化試點建設(shè)經(jīng)費列入機關(guān)賬戶。

　　5、一般公共服務（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）。

　　年初預算為0萬元，支出決算為20萬元，無完成預算數(shù)百分比（備注：由于預算數(shù)為 0 萬元，無法計算完成預算的百分比），決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：專項債務項目經(jīng)費列入機關(guān)賬戶。

　　6、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款） 機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。

　　年初預算為180.96萬元，支出決算為180.96萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致。

　　7、住房保障支出（類）住房改革支出（款） 住房公積金（項）。

　　年初預算為135.82萬元，支出決算為135.82萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致。

　　8、其他支出（類）其他支出（款） 其他支出（項）。

　　年初預算為0萬元，支出決算為300萬元，無完成預算數(shù)百分比（備注：由于預算數(shù)為 0 萬元，無法計算完成預算的百分比），決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：年初預算未作安排，年中向省財政廳爭取的上級資金。

　　六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

　　2023年度財政撥款基本支出1877.44萬元，其中：

　　人員經(jīng)費1749.61萬元（因數(shù)據(jù)來源于公開表，四舍五入保留兩位小數(shù)時存在尾數(shù)誤差，明細數(shù)加和與合計數(shù)相差0.01 萬元），占基本支出的93.19%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、住房公積金。公用經(jīng)費127.83萬元，占基本支出的6.81%，主要包括辦公費、印刷費、水費、電費。

　　七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

　�。ㄒ唬�“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

　　“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為15.62萬元，支出決算為15.62萬元，完成預算的100%。其中：

　　無因公出國（境）費支出預算與決算，與上年相比持平。

　　無公務用車購置及運行維護費支出預算與決算，與上年相比持平。

　　公務接待費支出預算為15.62萬元，支出決算為15.62萬元，完成預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致。

　�。ǘ�）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

　　2023年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算15.62萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：

　　1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

　　2、公務接待費支出決算為15.62萬元，全年共接待來訪團組160個、來賓1300人次，主要是與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出。

　　3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元，臨湘市財政局更新公務用車0輛。公務用車運行維護費0萬元，截止2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

　　八、政府性基金預算收入支出決算情況

　　2023年度本單位無政府性基金收支。

　　九、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

　　本部門2023年度機關(guān)運行經(jīng)費支出127.83萬元，比上年決算數(shù)減少38.32 萬元，降低23.06%。主要原因是：認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，全年實際支出比預算節(jié)約。

　　十、一般性支出情況說明

　　2023年本部門開支會議費1.92萬元，用于召開國庫部門決算、黨建清廉會議，人數(shù)320人，內(nèi)容為部門決算布置、黨政清廉工作等；開支培訓費19.03萬元，用于開展支農(nóng)政策培訓、事業(yè)人員培訓、財政干部綜合培訓等，人數(shù)2000人，內(nèi)容圍繞財政業(yè)務、支農(nóng)政策等主題；未舉辦各類節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動。

　　十一、關(guān)于政府采購支出說明

　　本部門2023年度政府采購支出總額87.5萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出87.5萬元。授予中小企業(yè)合同金額87.5萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的100%。

　　十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

　　截至2023年12月31日，部門（單位）共有車輛0輛，其中，副部（�。┘壖耙陨项I(lǐng)導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部服務用車0輛、其他用車0輛；單位價值100萬元以上設(shè)備（不含車輛）0臺（套）。

　　十三、關(guān)于2023年度預算績效情況的說明

　　（一）績效管理工作開展情況

　　根據(jù)預算績效管理要求，我單位組織對2023年度支出情況開展了部門整體支出績效自評，自評得分96分。

　�。ǘ�）部門（單位）整體支出績效情況

　　2023年市財政部門嚴格履行財政職能職責，推進我市經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，在整體支出的經(jīng)濟性上，嚴格落實中央“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約反對鋪張浪費上，進一步加強公用經(jīng)費管控，嚴格控制“三公”經(jīng)費；在整體支出的有效性上，堅定“兩個維護”，樹立“四個自信”，在疫情防控中履職擔當，充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能，堅守政治定位，確保我市經(jīng)濟社會向好發(fā)展。

　　（三）存在的問題及原因分析

　　1、績效評價資料收集不夠全面，主要是社會效益方面的資料不夠全面，盡管諸多財政監(jiān)督工作引起了不同范圍內(nèi)的社會關(guān)注和好評，但由于不注重收集或收集不及時，致使在評價過程中缺乏有說服力的證據(jù)。

　　2、培訓費投入較少。我單位財會技術(shù)人員日趨老齡化，對青年干部的專業(yè)技術(shù)培訓缺乏。

　　第四部分

　　名詞解釋

　　一、財政撥款收入：是指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

　　二、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括人員支出和公用支出。  

　　三、項目支出：指在基本支出以外為完成相關(guān)行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的各項支出。  

　　四、“三公”經(jīng)費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。  

　　五、機關(guān)運行經(jīng)費：是指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

　　第五部分

　　附 件

臨湘市財政局.xls

自評報告.doc