為充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能，依法依規(guī)履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé)，保障財(cái)政管理和財(cái)稅體制改革的有效實(shí)施，根據(jù)全省財(cái)政工作會(huì)議精神，以黨的十九大精神為指導(dǎo)，圍繞財(cái)政工作大局，依法履職，創(chuàng)新機(jī)制，夯實(shí)基礎(chǔ)，充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督服務(wù)財(cái)政管理和財(cái)政改革的職能作用，制定本實(shí)施方案。

一、組織開展省廳部署項(xiàng)目檢查

根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于下達(dá)2018年度財(cái)政監(jiān)督重點(diǎn)檢查計(jì)劃的通知》（湘財(cái)監(jiān)〔2018〕4號(hào)）的要求執(zhí)行。省財(cái)政廳檢查計(jì)劃如有調(diào)整，我局相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。

1、組織開展會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查

完善行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制和內(nèi)控制度建設(shè)，深入開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步提升行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量水平，促進(jìn)行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化和精細(xì)化，保障財(cái)政資金安全、有效運(yùn)行。

檢查單位：財(cái)政監(jiān)督局。

被檢查單位：按照省財(cái)政廳部署要求執(zhí)行

檢查時(shí)間：2018年5—11月份

2、組織開展扶貧資金檢查

為把黨和國家強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落到實(shí)處，確保財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金安全、規(guī)范、高效運(yùn)行，全面了解和掌握資金的管理和使用情況，促進(jìn)各有關(guān)部門和單位認(rèn)真貫徹落實(shí)國家扶貧政策，加強(qiáng)財(cái)政扶貧資金的管理，提高資金使用成效。

牽頭單位：農(nóng)業(yè)股

配合單位：財(cái)政監(jiān)督局

檢查要求：自查資料及相關(guān)報(bào)表在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送財(cái)政監(jiān)督局，再由財(cái)政監(jiān)督局上報(bào)省財(cái)政廳。

二、組織開展財(cái)務(wù)收支情況檢查

1、進(jìn)一步加大對預(yù)算單位財(cái)務(wù)收支檢查監(jiān)督力度，重點(diǎn)關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出情況，督促完善單位內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理，及時(shí)糾正可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，防止擠占、挪用財(cái)政資金。

檢查單位：財(cái)政監(jiān)督局。

被檢查單位：臨湘市鐵山咀電排站、臨湘市定湖中學(xué)、臨湘市中醫(yī)院、臨湘市建設(shè)局重點(diǎn)工程辦公室

檢查時(shí)間：2018年5—11月份

2、繼續(xù)深入開展“雁過拔毛”和“糾四風(fēng)、治陋習(xí)”等專項(xiàng)整治，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、站所財(cái)務(wù)及村賬鄉(xiāng)管財(cái)務(wù)監(jiān)督力度，重點(diǎn)關(guān)注鄉(xiāng)鎮(zhèn)“公款私存”現(xiàn)象及鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并的國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理、村級(jí)財(cái)務(wù)管理等，抽查部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、站所、村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查，持續(xù)保持整治“四風(fēng)”問題高壓態(tài)勢。

牽頭單位：財(cái)政監(jiān)督局。

參加單位：鄉(xiāng)財(cái)局、會(huì)計(jì)股

被檢查單位：坦渡鎮(zhèn)

檢查時(shí)間：2018年5—10月份

三、加強(qiáng)債務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

重點(diǎn)核查利用融資平臺(tái)違規(guī)擔(dān)保舉債及利用政府購買服務(wù)名義變相融資的情況。

牽頭單位：財(cái)政監(jiān)督局

參加單位：國有資產(chǎn)管理中心、金融與債務(wù)股、會(huì)計(jì)股、績效管理股

被檢查單位：岳陽惠臨投資發(fā)展有限公司、臨湘市興路交通建設(shè)投資有限公司、臨湘市永安教育建設(shè)投資有限公司、臨湘市保障性安居工程建設(shè)投資有限公司、臨湘市竹鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司、臨湘市美臨文化旅游發(fā)展投資有限公司、臨湘市富園投資開發(fā)有限公司

檢查時(shí)間：2018年5-10月

四、組織開展預(yù)決算公開情況檢查

積極貫徹落實(shí)中央關(guān)于預(yù)決算公開工作要求，組織開展預(yù)決算公開專項(xiàng)檢查，圍繞預(yù)決算公開是否按照規(guī)定內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間范圍以及真實(shí)性、細(xì)化程度等加強(qiáng)監(jiān)督；“三公”經(jīng)費(fèi)增減情況，建立健全預(yù)決算公開日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的機(jī)制，促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理。

牽頭單位：財(cái)政監(jiān)督局。

參加單位：預(yù)算、國庫及歸口各業(yè)務(wù)股室。

被檢查單位：全市市直單位及獨(dú)立核算二級(jí)機(jī)構(gòu)

檢查時(shí)間：2018年5—12月

五、組織開展2019年預(yù)算編制同步監(jiān)督檢查

根據(jù)新的《湖南省財(cái)政監(jiān)督條例》，健全預(yù)算編制同步監(jiān)督機(jī)制，逐步增加部門預(yù)算編制同步監(jiān)督單位數(shù)量，擴(kuò)大覆蓋范圍，加強(qiáng)對轉(zhuǎn)移支付與重大項(xiàng)目預(yù)算編制的監(jiān)管，強(qiáng)化預(yù)算編制的完整性、合理性、績效性等方面監(jiān)督，完善監(jiān)督成果在預(yù)算編制環(huán)節(jié)的反饋和運(yùn)用。檢查由財(cái)政監(jiān)督局會(huì)同績效管理股及各職能股室進(jìn)行。

牽頭單位：財(cái)政監(jiān)督局。

參加單位：績效管理股、歸口業(yè)務(wù)股室。

被檢查單位：人社局、教體局

檢查時(shí)間：2018年12月。

六、開展內(nèi)控制度落實(shí)情況檢查

對照內(nèi)控制度體系，組織開展內(nèi)控制度落實(shí)情況檢查，重點(diǎn)核查內(nèi)控制度是否落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控是否有效，嚴(yán)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，將內(nèi)控檢查工作納入年度內(nèi)部監(jiān)督檢查之中，并將各股室單位內(nèi)控工作實(shí)施情況及時(shí)報(bào)告局黨組。