臨財庫［2016］9號

關(guān)于進(jìn)一步完善國庫改革有關(guān)事項的

通         知

各預(yù)算單位：

為進(jìn)一步完善國庫改革，規(guī)范財政資金收支行為，強化財政監(jiān)督和管理，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、深化國庫集中支付改革

根據(jù)《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，凡未納入國庫集中支付改革的預(yù)算單位，應(yīng)于今年10月底前積極申報，盡快實施國庫集中支付改革，確保我市國庫集中支付改革不留死角。

二、嚴(yán)格預(yù)算單位賬戶管理

今年，市財政局將組織對單位賬戶開設(shè)情況進(jìn)行清查，改革前已開設(shè)的基建專戶，工程竣工后應(yīng)予撤銷；經(jīng)財政核準(zhǔn)的特設(shè)專戶，如為多頭開設(shè)，須合并為一個專戶；單位到期臨時賬戶仍需繼續(xù)使用的，須向財政辦理延期申請，報人民銀行核準(zhǔn)；未經(jīng)財政批準(zhǔn)擅自開設(shè)的賬戶一律撤銷；未經(jīng)財政批準(zhǔn)，各部門單位不得到銀行業(yè)金融機構(gòu)開設(shè)任何賬戶（包括臨時賬戶與結(jié)算賬戶）。

三、加強公務(wù)消費刷卡管理

各預(yù)算單位應(yīng)依照《公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)消費刷卡，尤其是單位開支的辦公費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護(hù)費和2萬元以下零星購買支出應(yīng)全部使用公務(wù)卡結(jié)算。市直一級預(yù)算單位公務(wù)刷卡比例不得低于70%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)與市直二級機構(gòu)每月公務(wù)刷卡比例不得低于30%，否則財政將停止單位經(jīng)費支付。

四、創(chuàng)新結(jié)算管理模式

為規(guī)范預(yù)算單位往來與結(jié)算資金管理，規(guī)避“其他資金”出現(xiàn)備注不清、來源不明等現(xiàn)象，我市各預(yù)算單位可在其國庫集中支付代理銀行開設(shè)“其他資金”歸集專戶，并與代理銀行簽訂授權(quán)委托協(xié)議�！捌渌�資金”到賬后，代理銀行即時將到賬資金自動歸集到“臨湘市財政局國庫集中支付撥款專戶”，然后由市財政國庫管理局錄入“其他資金”指標(biāo)，實行網(wǎng)上支付。各代理銀行將資金即時歸集后，應(yīng)向各預(yù)算單位出具“收賬通知”回單，便于各預(yù)算單位記賬。各預(yù)算單位收到代理銀行出具的“收賬通知”回單后，借記“其他應(yīng)收款——財政專戶存款”科目，貸記有關(guān)科目。但各部門單位在撥付給鄉(xiāng)鎮(zhèn)站辦所或村（居委會）資金時，除應(yīng)直接撥付到受款鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供的歸集專戶賬號與開戶行外，仍須在備注欄內(nèi)注明“撥給xx站辦所或村（居委會）xx資金”，以便財政能清晰明了的在支付網(wǎng)上錄入指標(biāo)。

五、規(guī)范單位賬務(wù)管理

為加快會計電算化建設(shè)，我市于2015年在全市推行了“賬務(wù)一體化”改革，各預(yù)算單位統(tǒng)一在財政賬務(wù)一體化系統(tǒng)內(nèi)記賬，此后，各預(yù)算單位不得再使用單機版軟件記賬或手工記賬，確保“賬務(wù)一體化”規(guī)范運行。

二〇一六年三月二十四日

臨湘市財政局辦公室             2016年 3月24日印發(fā)