2019年度
臨湘市水利局部門決算
目 錄
第一部分臨湘市水利局概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設(shè)置
第二部分2019年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、預(yù)算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分
臨湘市水利局概況
一、部門職責
負責保障全市水資源的合理開發(fā)和利用，指導(dǎo)全市水利普法工作，水資源保護工作，負責防治水旱災(zāi)害，承擔市防汛抗旱指揮部的日常工作，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督并指揮全市防汛抗旱工作，指導(dǎo)農(nóng)村水利工作，負責重大涉水違法事件的查處、協(xié)調(diào)，水利科技和外事等工作，并承辦市委、市政府和上級主管部門交辦的其他事項。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
(一)內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。
臨相市水利局有局機關(guān)和二級機構(gòu)共8個，臨相市長江大堤養(yǎng)護中心、（內(nèi)設(shè)計財股、辦公室、工程股、黨建辦）臨湘市鐵山咀電排站（辦公室、財務(wù)室、人事科及工會）臨湘市鴨欄電排站（站長辦公室、財務(wù)室、辦公室）臨湘市龍源水資源保護中心（下設(shè)辦公室，財務(wù)室，調(diào)度室、黨建辦公室、河長辦公室、水政執(zhí)法中心。）臨湘市忠防水資源保護中心（辦公室財務(wù)室、水政監(jiān)察室）臨湘市團灣水資源保護中心（下設(shè)辦公室、財務(wù)辦公室，工程辦公室）臨湘市移民服務(wù)中心（辦公室、后扶股、財務(wù)股和部門預(yù)算單位）
（二）決算單位構(gòu)成。
本部門決算為匯總決算，納入編制范圍的決算單位包括：
1、臨湘市水利局本級
2、龍源水資源保護中心
3、團灣水資源保護中心
4、忠防水資源保護中心
5、臨湘市長江大堤養(yǎng)護中心
6、鐵山咀電排站
7、鴨欄電排管理站
8、庫區(qū)移民服務(wù)中心
第二部分 臨湘市水利局2019年度部門決算表（見附表）
第三部分 臨湘市水利局2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2019年度收、支總計45,895.82萬元，與2018年相比，本單位2019年部門決算為新報單位，新報因素是新增單位，沒有與上年對比情況。主要原因是以前年度未進行匯總公開。
二、收入決算情況說明
本年收入合計44,128.26萬元，其中：財政撥款收入39206.66萬元，占88.85%。政府性基金預(yù)算財政撥款收入2202.08萬元，占4.99%。事業(yè)收入263.46萬元，占0.6%。其他收入2456.06萬元，占5.57%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計43,531.96萬元，其中：基本支出5238.4萬元，占12.03%。項目支出38293.56萬元，占87.97%。本單位2019年部門決算為新報單位，新報因素是新增單位，沒有與上年對比情況。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年度財政撥款收、支總計43121.18萬元，與2018年相比，主要原因是以前年度未進行匯總公開。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2019年度財政撥款支出39200.81萬元，占本年支出合計的90.05%。與2018年度相比，本單位2019年部門決算為新報單位，新報因素是新增單位，沒有與上年對比情況。主要原因是以前年度未進行匯總公開。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2019年度財政撥款支出39200.81萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出165.69萬元，占0.42%；社會保障和就業(yè)（類）支出1923.35萬元，占4.91%；節(jié)能環(huán)保（類）支出714萬元，占1.82%；農(nóng)林水（類）支出38099.34萬元，占97.19%；住房保障（類）支出44.07萬元，占0.11%；糧油物資儲備（類）支出31萬元，占0.08%；其他（類）支出168萬元，占0.43%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2019年度財政撥款支出年初預(yù)算為2677.26萬元，支出決算為39200.81萬元，完成年初預(yù)算的1464%。其中：
1、一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)（款）行政運行（項）。
年初預(yù)算為61.43萬元，支出決算為61.43萬元，完成年初預(yù)算的100%。
2、一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）。
年初預(yù)算為48.00萬元，支出決算為48.00萬元，完成年初預(yù)算的100%。
3、一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)（款）其他政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)支出（項）。
年初預(yù)算為43.26萬元，支出決算為43.26萬元，完成年初預(yù)算的100%。
4、一般公共服務(wù)支出（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項）。
年初預(yù)算為13.00萬元，支出決算為13.00萬元，完成年初預(yù)算的100%。
5、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。
年初預(yù)算為177.18萬元，支出決算為177.18萬元，完成年初預(yù)算的100%。
6、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）。
年初預(yù)算為14.53萬元，支出決算為14.53萬元。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：有一位退休干部死亡。
7、節(jié)能環(huán)保支出（類）污染防治（款）水體（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為708.00萬元。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加溝渠疏浚項目。
8、節(jié)能環(huán)保支出（類）可再生能源（款）可再生能源（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為6.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加小水電項目。
9、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）其他農(nóng)業(yè)支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1559.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加江南垸灌區(qū)節(jié)水改造及水利工程維修項目。
10、農(nóng)林水支出（類）水利（款）行政運行（項）。
年初預(yù)算為2163.15萬元，支出決算為2171.74萬元，完成年初預(yù)算的100%。
11、農(nóng)林水支出（類）水利（款）水利行業(yè)業(yè)務(wù)管理（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為20.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加河長制評優(yōu)獎勵。
12、農(nóng)林水支出（類）水利（款）水利工程建設(shè)（項）。
年初預(yù)算為83.17萬元，支出決算為33246.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加黃蓋湖防洪治理項目。
13、農(nóng)林水支出（類）水利（款）水利工程運行與維護（項）。
年初預(yù)算為9.50萬元，支出決算為304.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加河湖劃界和水利工程維修項目。
14、農(nóng)林水支出（類）水利（款）水資源節(jié)約管理與保護（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為8.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加水資源節(jié)約管理與保護項目。
15、農(nóng)林水支出（類）水利（款）防汛（項）。
年初預(yù)算為20.00萬元，支出決算為71.60萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加小型水庫管護費。
16、農(nóng)林水支出（類）水利（款）農(nóng)田水利（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為58.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加農(nóng)田水利基本建設(shè)項目。
17、農(nóng)林水支出（類）水利（款）大中型水庫移民后期扶持專項支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為516.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加大中型水庫移民后期扶持專項項目。
18、農(nóng)林水支出（類）水利（款）農(nóng)村人畜飲水（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為90.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加農(nóng)村人畜飲水項目。
19、農(nóng)林水支出（類）水利（款）其他水利支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為10.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加農(nóng)村人畜飲水項目。
20、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）
年初預(yù)算為44.07萬元，支出決算為44.07萬元，完成年初預(yù)算的100%。
21、糧油物資儲備支出（類）糧油事務(wù)（款）國農(nóng)糧油差價補貼（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為31.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：增加移民項目。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2019年度財政撥款基本支出3,022.21萬元，其中:人員經(jīng)費2,771.19萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；公用經(jīng)費251.02萬元，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）
費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務(wù)用車購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出。
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為41.33萬元，支出決算為33.71萬元,完成預(yù)算的81.56%，其中：
因公出國（境）費支出預(yù)算與決算為0萬元。 本單位2019年部門決算為新報單位，新報因素是新增單位，無法與上年對比。
公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預(yù)算為9.8萬元，支出決算為8.64萬元,完成預(yù)算的88.16%,決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。 本單位2019年部門決算為新報單位，新報因素是新增單位，無法與上年對比。
公務(wù)接待費支出預(yù)算為31.53萬元，支出決算為25.07萬元,完成預(yù)算的79.51%,決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是是認真貫徹落實中央八項規(guī)定定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。 本單位2019年部門決算為新報單位，新報因素是新增單位，無法與上年對比情況。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)用車運行維護費決算8.64萬元，占25.63%。公務(wù)接待費決算25.07萬元，占74.37%。具體情況如下：
公務(wù)用車購置及運行費預(yù)算為9.8萬元，支出決算為8.64萬元，完成預(yù)算的88.16%,主要是繼續(xù)加強公務(wù)用車管理，公務(wù)用車費用有所節(jié)約。其中：
公務(wù)用車運行支出8.64萬元。主要是按規(guī)定保留的公務(wù)用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。截至2019年12月31日，機關(guān)單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為4輛。
公務(wù)接待費預(yù)算為31.53萬元，支出決算為25.07萬元，完成預(yù)算的79.51%,主要是積極貫徹落實中央關(guān)于厲行節(jié)約的要求，從嚴控制公務(wù)接待行為。其中：
其他國內(nèi)公務(wù)接待支出25.07萬元。主要用于與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。臨湘市水利局（匯總）2019年共接待國內(nèi)公務(wù)接待批次761個、接待人次5930人次（不包括陪同人員）。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2019年政府性基金年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1712.08萬元,2019年政府性基金本年收入2202.08萬元,占本年收入合計的4.99%。本年支出1944.64萬元,占本年支出合計的4.47%。項目支出1944.64萬元,年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1969.51萬元,
九、預(yù)算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據(jù)績效管理工作要求，我單位在編制預(yù)算時同步編制預(yù)算績效目標，在進行項目申報時同步申報績效目標，對部門整體支出和項目支出明確了開支范圍和內(nèi)容，確定預(yù)算項目的績效目標、績效指標和評價標準，為績效控制、績效分析、績效評價打下好的基礎(chǔ)。在項目實施過程中，通過調(diào)研項目情況、實施項目評價、審核評價報告等程序，加強了績效評價管理與資金監(jiān)管、監(jiān)督檢查工作的相互融合，績效評價在預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行、結(jié)果應(yīng)用的全過程管理機制不斷完善。
通過對項目實施過程以及運行情況的跟蹤管理，全面掌握資金的具體使用情況，對資金投入、資金使用方向、項目實施產(chǎn)生的效益有了總體把握，進一步提高資金的支出效益。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
項目績效自評結(jié)果良好。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結(jié)果。
我單位對2019年專項資金進行了重點績效評價，其中黃蓋湖防洪治理項目、中小河流治理、水利工程運行與維護、防汛抗旱、農(nóng)村安全飲水鞏固提升、江南垸灌區(qū)節(jié)水改造、溝渠疏浚等項目。
通過自查的情況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，能認真組織實施項目規(guī)劃設(shè)計編制工作，實行專戶管理；專項資金嚴格用于申報的專門項目，無截流、擠占、挪用、抽逃資金問題；會計核算真實、規(guī)范，無違反財經(jīng)紀律的其他問題。重點績效評價結(jié)果良好。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
臨湘市水利局（匯總）2019年機關(guān)運行經(jīng)費支出127.22萬元。比年初預(yù)算數(shù)減少4.76萬元。減少4%，主要原因是：認真貫徹落實中央八項規(guī)定定”精神和厲行節(jié)約要求。
（二）一般性支出情況
2019年本部門會議費0.72萬元，用于召開臨湘市水利工作、水法宣傳、防汛抗旱等，人數(shù)350人，內(nèi)容包括傳達全市水利工作、水法宣傳、防汛抗旱工作等；培訓(xùn)費預(yù)算2.74萬元，用于開展全市水利系統(tǒng)培訓(xùn)班、全市水利業(yè)務(wù)培訓(xùn)班等，人數(shù)240人，內(nèi)容為對全市水利系統(tǒng)各項業(yè)務(wù)進行專題培訓(xùn)。
（三）政府采購支出情況
臨湘市水利局（本級）2019年度政府采購支出總額541.4萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元;政府采購工程支出541.4萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
（四）國有資產(chǎn)占有情況
截至2019年12月31日，臨湘市水利局（匯總）共有車輛4輛。其中：主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車1輛，主要用于水利項目使用、其他用車3輛，其他用車主要是用于機要通信和應(yīng)急保障之外公務(wù)用途的車輛；單價50萬元以上通用設(shè)備7臺（套），單價 100 萬元以上專用設(shè)備4臺（套）。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商?
公共安全支出（類）：是指用于內(nèi)衛(wèi)、消防等武裝警察部隊的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
文化體育與傳媒支出（類）：是指用于文化、文物、體育、新聞出版廣播影視等方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構(gòu)統(tǒng)一管理的機關(guān)離退休人員的經(jīng)費。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費。
政府采購 ：是指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
咨詢費：反映單位咨詢方面的支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
培訓(xùn)費：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
勞務(wù)費：反映支付給單位和個人的勞務(wù)費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
撫恤金：反映按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費。
獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟的獎勵、計劃生育目標責任獎勵、獨生子女父母獎勵等。
其他對個人和家庭的補助支出：反映未包括在上述科目的對個人和家庭的補助支出，如嬰幼兒補貼、職工探親旅費、退職人員及隨行家屬路費、符合條件的退役回鄉(xiāng)義務(wù)兵一次性建房補助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟補助費、對農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營補貼、保障性住房租。
辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位運行用于包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維費。
